Aanmelden bij Yuki
19ffe481-9f31-4bbd-9d79-a5fd9bb2da07 (1)

Maaltijdcheques in 2026: wat verandert er en wat moet jij als ondernemer doen?

Vanaf 1 januari 2026 zijn de regels rond maaltijdcheques in België aangepast. De maximale waarde stijgt, wat op het eerste gezicht goed nieuws is voor zowel werkgevers als werknemers. Maar zoals vaak in fiscaliteit: wat eenvoudig lijkt, vraagt in de praktijk toch de nodige aandacht.

In deze blog leggen we helder uit wat er verandert rond maaltijdcheques, voor wie dit relevant is en welke acties je best onderneemt.

Wat zijn maaltijdcheques en waarom zijn ze interessant?

Maaltijdcheques zijn een van de meest gebruikte extralegale voordelen in België. Ze laten toe om medewerkers op een fiscaal voordelige manier extra koopkracht te geven.

Onder de juiste voorwaarden zijn maaltijdcheques:

  • vrijgesteld van sociale bijdragen
  • vrijgesteld van belastingen
  • volledig aftrekbaar voor de werkgever

Dat maakt ze een efficiënte manier om nettoloon te optimaliseren zonder de loonkost drastisch te verhogen.

Maar: de spelregels zijn duidelijk en moeten correct toegepast worden.

Nieuwe regels voor maaltijdcheques vanaf 2026

De belangrijkste wijziging vanaf 2026? De maximale waarde van de maaltijdcheques stijgt.

  • Tot eind 2025: maximaal €8 per werkdag
  • Vanaf 1 januari 2026: maximaal €10 per werkdag

De verdeling ziet er als volgt uit:

  • Werkgeversbijdrage: stijgt van €6,91 naar €8
  • Persoonlijke bijdrage werknemer: blijft €2

👉 Het resultaat: een hoger netto voordeel voor de werknemer, zonder bijkomende sociale lasten.

Op papier een duidelijke win-win. In de praktijk moet je hier als ondernemer wel iets mee doen.

Wordt de verhoging van maaltijdcheques automatisch toegepast?

Kort antwoord: niet noodzakelijk.

Hoewel de wettelijke grens stijgt, wordt de effectieve verhoging niet altijd automatisch doorgevoerd.

In de praktijk zien we twee scenario’s:

  • Sommige sociaal secretariaten passen de verhoging automatisch toe
  • Andere verwachten een expliciete bevestiging van de werkgever

👉 Doe je niets? Dan bestaat de kans dat je maaltijdcheques gewoon op €8 blijven staan.

En dat betekent: je laat potentieel voordeel liggen - voor jezelf én voor je medewerkers.

Wat betekenen maaltijdcheques concreet voor jou als werkgever?

Als je vandaag al maaltijdcheques toekent, sta je voor een keuze.

1. Je verhoogt naar €10

  • Meer netto voordeel voor je medewerkers
  • Geen extra sociale lasten
  • Sterker loonpakket in een competitieve arbeidsmarkt

In tijden waarin talent schaars is, speelt dit meer mee dan je denkt.

2. Je blijft op €8

  • Geen bijkomende kost
  • Maar mogelijk minder aantrekkelijk als werkgever

Steeds meer bedrijven kiezen ervoor om het maximumbedrag toe te kennen, net om competitief te blijven.

Maaltijdcheques voor zelfstandigen: wat kan en wat niet?

De regels rond maaltijdcheques verschillen afhankelijk van je statuut.

Eenmanszaak

  • Zonder personeel: geen maaltijdcheques mogelijk
  • Met personeel: enkel voor werknemers, niet voor jezelf

Vennootschap

  • Maaltijdcheques zijn mogelijk voor personeel
  • Ook voor de bedrijfsleider, maar enkel als het personeel ze ook ontvangt

👉 Dit is een belangrijk aandachtspunt dat vaak over het hoofd wordt gezien.

Daarnaast geldt nog een belangrijke beperking:
maaltijdcheques kunnen niet gecombineerd worden met dagvergoedingen, aangezien die ook maaltijdkosten dekken.

Waar moet je extra op letten bij maaltijdcheques?

De wijziging lijkt eenvoudig, maar in de praktijk zien we vaak fouten of gemiste optimalisaties.

Let zeker op volgende punten:

  • Worden maaltijdcheques correct toegekend per effectief gewerkte dag?
  • Is de verdeling tussen werkgever en werknemer correct?
  • Past dit binnen je totale loonstrategie?
  • Vermijd je dubbele voordelen (zoals combinatie met dagvergoedingen)?

👉 Fouten in maaltijdcheques lijken klein, maar kunnen bij controle snel oplopen.

Wat doe je best nu als ondernemer?

We zijn intussen april 2026 - de wijziging is dus al in voege.

Daarom is dit hét moment om even stil te staan bij je situatie:

  • Controleer of je vandaag maaltijdcheques toekent
  • Kijk na welk bedrag momenteel wordt toegepast
  • Ga na hoe je sociaal secretariaat met de verhoging is omgegaan
  • Beslis of je wil optrekken naar €10
  • Evalueer of maaltijdcheques nog optimaal passen in je verloningsstructuur

👉 Kleine aanpassing, maar met impact op je loonkost én aantrekkelijkheid als werkgever.

Conclusie: maaltijdcheques blijven een slimme keuze - mits correcte aanpak

De verhoging van maaltijdcheques in 2026 is positief, maar vraagt een bewuste keuze. Wie actief optimaliseert, haalt het meeste voordeel - wie niets doet, mist kansen.

Bij Tudors kijken we niet alleen naar wat mogelijk is, maar vooral naar wat past binnen jouw totale plaatje: loon, fiscaliteit en strategie.

Twijfel je of maaltijdcheques voor jou interessant zijn? Of wil je zeker zijn dat alles correct is opgezet? We bekijken het graag samen met je. Let’s talk.

Fiscaliteit - 05/08/2026
20251201 - 1

Begrotingsakkoord 2026: wat verandert er voor jouw managementvennootschap?

Na weken van onderhandelingen ligt het er eindelijk: het begrotingsakkoord 2026. De federale regering haalt 9,2 miljard euro binnen via een combinatie van nieuwe belastingen en besparingen. Maar wat betekenen die maatregelen nu écht voor jou als ondernemer, zeker als je werkt met een managementvennootschap?

Bij Tudors Accountancy analyseren we elke wijziging met een heldere blik. In deze blog leggen we je uit wat verandert, waar je op moet letten en hoe je je best voorbereidt.

Begrotingsakkoord 2026: dividendtarief stijgt naar 18%

Een opvallende wijziging in het begrotingsakkoord is de verhoging van de roerende voorheffing op dividenden van 15% naar 18%. Dit geldt ook voor dividenden uit liquidatiereserves. Heb je een managementvennootschap en overweeg je een dividenduitkering? Dan kan het zinvol zijn om dat nog in 2025 te doen aan het huidige lagere tarief.

Wat dit concreet betekent:

  • de algemene belastingdruk stijgt licht.
  • tijdig dividend plannen vóór 31/12/2025 kan fiscaal voordelig zijn.
  • elke situatie is anders: laat je goed adviseren.

Impact van het begrotingsakkoord op sociale voordelen

Wie zichzelf een laag loon uitkeert om fiscale optimalisatie na te streven, krijgt minder speelruimte. Voortaan worden roerende inkomsten meegeteld bij de beoordeling van sociale voordelen (zoals tegemoetkomingen of premies). Die maatregel wil misbruik tegengaan.

Tip van onze Tudors: bij ons vertrekken we altijd vanuit je levensstijl. Wat heb je nodig om goed te leven? Dát bepaalt je loon. Van daaruit optimaliseren we fiscaal.

Managementvennootschap blijft interessant, maar drempel schuift op

Een veelgestelde vraag: “Vanaf wanneer loont een managementvennootschap zich nog?”

Vroeger was dat al interessant vanaf een bruto inkomen van ongeveer €4.500 per maand. Door het begrotingsakkoord schuift die grens licht op naar zo’n €4.550.

De conclusie? Het blijft een slimme keuze - zeker bij hogere inkomens - maar de instap wordt iets selectiever.

Wat betekent het begrotingsakkoord voor jou op privé-vlak?

Het begrotingsakkoord 2026 brengt ook andere fiscale wijzigingen mee die je persoonlijk kunnen raken:

  • gas wordt duurder, elektriciteit wordt iets goedkoper.
  • effectentaks stijgt van 0,15% naar 0,30% voor vermogens boven €1 miljoen.
  • pakjestaks van €2 op bestellingen bij niet-EU-webshops.
  • btw-verhogingen op o.a. vliegtickets.

Al deze elementen kunnen ook je private financiële planning beïnvloeden.

Begrotingsakkoord vs loondienst: een vergelijking

Voor werknemers boven €4.000 bruto geldt voortaan een “centenindex”: enkel dat bedrag wordt geïndexeerd.

Bij een managementvennootschap blijft je fee wél volledig onderhandelbaar. Dat geeft ondernemers meer controle en flexibiliteit over hun loonontwikkeling en vermogensopbouw.

Wat blijft er overeind?

Het begrotingsakkoord 2026 maakt sommige voordelen iets minder voordelig, maar verandert niets aan de kern van het verhaal: een managementvennootschap blijft een krachtige tool voor wie zijn of haar inkomsten strategisch wil beheren.

  • Je behoudt de vrijheid om jezelf te verlonen zoals het jou past.
  • Je bouwt gestructureerd aan vermogen.
  • Je optimaliseert op jouw tempo - zonder rigide beperkingen.

Conclusie: wat betekent het begrotingsakkoord voor jouw vennootschap?

De begrotingsmaatregelen zijn geen reden tot paniek, maar wel een uitnodiging tot actie. Wil je nog dividenden uitkeren tegen het oude tarief? Of wil je weten of een vennootschap voor jou (nog) de juiste keuze is?

Contacteer ons: we maken je cijfers inzichtelijk, denken strategisch mee en zorgen dat je voorbereid bent op 2026 - en de jaren erna.

Wetswijziging - 09/05/2025
20260105 - 1

Autofiscaliteit in 2026: wat betekent het voor jou als ondernemer?

De autofiscaliteit in België is al enkele jaren in volle transformatie. Maar met de ingang van 2026 breekt er écht een nieuw tijdperk aan voor bedrijfswagens. Vooral voor ondernemers en zaakvoerders met een managementvennootschap is het belangrijk om te begrijpen wat de impact is op de aftrekbaarheid van voertuigen, brandstofkosten en het voordeel van alle aard.

In deze blog leggen we helder uit hoe de autofiscaliteit vanaf 2026 precies in elkaar zit - en vooral: wat jij vandaag al moet doen om je wagenpark fiscaal slim te organiseren.

Nieuwe autofiscaliteit vanaf 2026: wat verandert er?

De basisregel is eenvoudig: enkel emissievrije voertuigen blijven fiscaal aantrekkelijk. Heb je een wagenpark met benzine- of dieselwagens? Dan wordt 2026 het kantelpunt.

Vanaf 1 januari 2026:

  • Wagens met CO₂-uitstoot die vanaf 2026 besteld worden, zijn niet meer fiscaal aftrekbaar.
  • Voor wagens besteld tussen 1 juli 2023 en 31 december 2025 geldt een afbouwregeling:
    • 50% aftrekbaarheid in 2026
    • 25% in 2027
    • 0% in 2028
  • Elektrische wagens gekocht vanaf 2026 blijven nog 100% aftrekbaar, maar ook dat percentage daalt geleidelijk vanaf 2027:
    • 95% in 2027
    • 90% in 2028
    • … tot 67,5% in 2031

Plug-inhybrides: strengere regels, beperkte voordelen

De zogenaamde ‘valse hybrides’ (met te kleine batterij of hoge CO₂-uitstoot) worden vanaf 2026 nog zwaarder belast. Hun uitstoot wordt kunstmatig verhoogd (tot 2,5 keer), wat leidt tot een lager aftrekpercentage én een hoger voordeel alle aard.

Let op: deze strengere normen gelden voor voertuigen die onder de nieuwe Euro 6e-bis-norm vallen.

Ben je zelfstandige in de personenbelasting? Dan krijg je tijdelijk een aparte, gunstigere aftrekregeling. Maar vennootschappen vallen buiten dat voordeel.

Wat met woon-werkverkeer en brandstofkosten?

  • Brandstofkosten voor hybride wagens besteld vanaf 2026 zijn niet langer aftrekbaar.
  • Elektriciteitskosten voor het laden van EV’s blijven volledig aftrekbaar.
  • De forfaitaire kilometervergoeding van 0,15 euro voor woon-werkverkeer blijft enkel bestaan voor voertuigen die onder de overgangsregeling vallen.

👉 Kortom: wie nog geen plannen heeft om elektrisch te gaan rijden, zal dit vanaf 2026 fiscaal voelen.

Hoe zit het met het voordeel alle aard (VAA)?

Het VAA blijft van kracht, maar wordt zwaarder voor wagens met CO₂-uitstoot, zeker bij valse hybrides. De CO₂-uitstoot die gebruikt wordt in de berekening, stijgt aanzienlijk, wat resulteert in een hoger belastbaar voordeel in jouw personenbelasting.

Voor elektrische wagens blijft het VAA voorlopig aantrekkelijk, zeker bij modellen met een lagere cataloguswaarde en beperkte CO₂-impact.

Autofiscaliteit: vzw’s en rechtspersonenbelasting

Vanaf 2026 worden ook autokosten belastbaar voor vzw’s en andere organisaties onder de rechtspersonenbelasting. Autokosten zullen aan 25% worden belast, tenzij het gaat om voertuigen zonder CO₂-uitstoot die voor 31 december 2026 besteld zijn.

Voor nieuwe aankopen geldt hetzelfde schema als bij vennootschappen:

  • geen aftrek voor voertuigen met uitstoot
  • geleidelijke daling voor EV’s vanaf 2027

Autofiscaliteit: wat moet je nu doen als bedrijfsleider?

Ben je zaakvoerder of bestuurder van een managementvennootschap? Dan is autofiscaliteit in 2026 geen detailwijziging. Het raakt aan je loonstrategie, dividendpolitiek én de voordelen die je jezelf uitkeert.

✔️ Kies voor 100% elektrische wagens bij nieuwe bestellingen
✔️ Herbekijk je car policy en VAA-impact
✔️ Laat je begeleiden bij de aankoop of leasing van een nieuwe wagen

Conclusie: een strakker fiscaal kader - met ruimte voor slimme keuzes

De autofiscaliteit in 2026 maakt duidelijk dat CO₂-uitstotende wagens hun fiscale voordeel verliezen. Maar wie tijdig schakelt, kan nog optimaal profiteren van de overgangsmaatregelen en de juiste keuzes maken voor de lange termijn.

Bij Tudors Accountancy kijken we niet enkel naar de auto op zich, maar naar het grotere geheel: jouw verloning, fiscale planning én de toekomst van je vennootschap.

Heb je een nieuwe wagen op het oog of wil je je car policy herbekijken? Wij helpen je graag bij elke stap. 👉 Let’s talk.

Fiscaliteit - 09/05/2025
02:2026

Lichte vrachtwagens: hoe een fiscale troef soms een dure grap wordt

Een lichte vracht is fiscaal interessant: 100% aftrekbaar in de vennootschap en vaak vrijgesteld van het voordeel van alle aard (VAA). Maar dat voordeel komt met valkuilen. Want een luxe SUV die omgebouwd wordt tot lichte vracht is niet automatisch ook fiscaal een lichte vracht. En daar loopt het bij ondernemers nog té vaak mis.

Wat is een lichte vracht?

Een lichte vrachtwagen is een voertuig dat volgens de inschrijving bij DIV géén personenwagen is, maar een “voertuig voor goederenvervoer”. Denk aan bestelwagens, kleine trucks of sommige 4x4’s die aan specifieke voorwaarden voldoen.

Fiscaal gezien is dat een interessant statuut:

  • 100% aftrekbaarheid van kosten én btw (bij correct gebruik)
  • Geen voordeel van alle aard bij privégebruik
  • Vaak een lagere verkeersbelasting

Maar… dat fiscale voordeel geldt alleen als je voertuig ook volledig voldoet aan de voorwaarden van de fiscus - en die zijn strenger dan wat de DIV of garagist zegt.

Pas op met omgebouwde luxewagens als ‘lichte vracht’

In de praktijk zien we vaak dat ondernemers luxe-SUV’s (zoals een Range Rover, BMW X5 of Mercedes GLE) aankopen die als lichte vracht worden verkocht. De wagen wordt dan omgebouwd (bijvoorbeeld door het wegnemen van de achterbank en het plaatsen van een laadruimte), en ingeschreven als lichte vracht.

Garagist en DIV: akkoord. Maar de fiscus? Die kijkt verder dan het inschrijvingsbewijs.

De fiscus kijkt naar de realiteit

De fiscus stelt zich één vraag: “Is dit voertuig écht bedoeld voor goederenvervoer, of gaat het hier over privécomfort onder het mom van een lichte vracht?”

Ze beoordelen o.a.:

  • de binnenruimte (is die écht geschikt voor transport?)
  • de uitrusting (is dit een werkvoertuig of een luxeauto?)
  • het gebruik (rij je er alleen mee naar klanten of ook op vakantie?)
  • de bouw en ombouw (werd dit professioneel uitgevoerd en permanent?)

Een wagen kan dus administratief een lichte vracht zijn, maar fiscaal tóch als een personenwagen behandeld worden. En dat heeft gevolgen.

De fiscale gevolgen: wat als de fiscus niet akkoord gaat?

Stelt de fiscus vast dat je ‘lichte vracht’ eigenlijk een personenwagen is? Dan is het resultaat vaak pijnlijk:

  1. Beperkte aftrekbaarheid: slechts 50% of minder van de autokosten in plaats van 100%.
  2. Voordeel van alle aard: als je het voertuig ook privé gebruikt, moet er een VAA berekend worden - met terugwerkende kracht.
  3. Boetes en interesten: bij controles kan je jaren terug worden aangepakt.
  4. BTW-correcties: ook de eerder gerecupereerde btw moet (gedeeltelijk) worden teruggestort.

Kortom: wat bedoeld was als een fiscaal slimme zet, kan eindigen als een dure tegenvaller.

Laat je adviseren vóór je bestelt

Bij Tudors Accountancy zien we het jammer genoeg regelmatig gebeuren: een klant koopt een omgebouwde SUV, enthousiast over het fiscaal voordeel - maar zonder voorafgaande check met zijn boekhouder of accountant.

📌 Onze tip? Contacteer ons vóór je een voertuig bestelt. We kunnen je snel zeggen of de wagen echt in aanmerking komt als lichte vracht, of je beter voor een andere oplossing kiest.

Let ook op:

  • Niet elk type voertuig komt in aanmerking voor 100% aftrek, zelfs al is het technisch een lichte vracht.
  • De manier waarop je de wagen gebruikt, telt ook. Gebruik je hem deels privé? Dan gelden andere regels.

Wanneer is een lichte vracht wél veilig aftrekbaar?

✔️ Het voertuig is constructief ontworpen voor goederenvervoer (bv. Mercedes Vito, Ford Transit, Volkswagen Caddy Cargo).

✔️ Er is geen dubbele rijzetel, of het gebruik als passagierswagen is uitgesloten.

✔️ De wagen wordt effectief professioneel gebruikt: voor leveringen, klantenbezoeken, transport van materiaal…

✔️ Je kan bij controle aantonen dat het geen privévoertuig in vermomming is.

👉 In dat geval kan je wél genieten van het fiscale voordeel.

Fiscaliteit - 09/05/2025
20230703 - 1

Langetermijnsparen: fiscale voordelen en de mogelijke afschaffing

Intro

Bij Tudors Accountancy vinden we het belangrijk om je op de hoogte te houden van recente ontwikkelingen op het gebied van fiscale hervormingen.

Momenteel worden er door Minister van Financiën Vincent Van Peteghem verschillende maatregelen overwogen, waarvan één het potentieel afschaffen van de belastingvermindering in het kader van langetermijnsparen. In deze blog informeren we je over wat dit fiscale voordeel precies inhoudt en hoe je er nog steeds aanspraak op kunt maken.

Langetermijnsparen: wat houdt het in?

Langetermijnsparen biedt belastingvoordelen in de personenbelasting voor diegenen die specifieke uitgaven doen. Het is dan ook een waardevolle mogelijkheid om je financiële situatie te optimaliseren. Door het terugbetalen van een lening of het storten van een premie in een fiscale levensverzekering kun je aanspraak maken op deze belastingvermindering. Het terugbetalen van een lening voor bijvoorbeeld een niet-eigen woning, samen met het storten van premies in een fiscale levensverzekering, opent de deur naar het ontvangen van dit waardevolle fiscale voordeel.

Wat zijn de fiscale voordelen?

Langetermijnsparen biedt aantrekkelijke fiscale voordelen die zeker interessant zijn om te overwegen. De belastingvermindering in het kader van langetermijnsparen bedraagt namelijk 30% van de gedane uitgave, verhoogd met de gemeentelijke opcentiemen die geheven worden op de federale personenbelasting. Dit betekent dat je een aanzienlijk deel van je uitgaven kunt terugkrijgen via belastingvermindering.

Het maximale vrijstelbare bedrag voor langetermijnsparen is afhankelijk van je inkomen, met een absoluut maximum van € 2.350 per belastingplichtige. Als je in staat bent om het absolute maximumbedrag in aftrek te brengen, levert dit een fiscaal voordeel op van € 705 per jaar, zonder rekening te houden met de gemeentelijke opcentiemen. Voor een koppel kan het belastingvoordeel dus oplopen tot wel € 1.410 per jaar. Een belangrijk aandachtspunt is dat langetermijnsparen cumuleerbaar is met het opvullen van de woonbonus, maar alleen als de lening waarop de woonbonus betrekking heeft, is aangegaan vanaf 2015. Als je vóór 2015 een lening hebt afgesloten, is het helaas niet mogelijk om beide fiscale voordelen te combineren.

Met andere woorden: het benutten van het fiscale voordeel van langetermijnsparen is een verstandige strategie om je financiële situatie te versterken en je belastingdruk te verlagen.

Hoe het belastingvoordeel van langetermijnsparen optimaal benutten?

Er zijn verschillende manieren om optimaal gebruik te maken van het belastingvoordeel van langetermijnsparen. Hieronder geven we je een overzicht van twee belangrijke mogelijkheden:

Kapitaalaflossingen van een lening

Een eerste manier om gebruik te maken van het belastingvoordeel is door kapitaalaflossingen van een lening te doen. Er zijn echter specifieke voorwaarden waaraan de lening moet voldoen om fiscaal in mindering te worden gebracht:

  • De lening moet gewaarborgd zijn door een hypothecaire inschrijving. Een hypothecair mandaat is niet voldoende.
  • Je moet volle eigenaar zijn van de woning. Als je gebruikmaakt van een gesplitste aankoop, voldoe je niet aan deze voorwaarde.
  • De lening moet betrekking hebben op een woning die niet jouw eigen woning is, zoals een tweede verblijf of een investeringspand.
  • De lening heeft een minimale looptijd van 10 jaar.
  • De lening moet zijn afgesloten bij een financiële instelling binnen de Europese Economische Ruimte (EER).

Het deel van de kapitaalaflossingen dat in aanmerking komt voor belastingvermindering is beperkt tot een specifiek leningsbedrag, afhankelijk van het jaar waarin de lening is afgesloten. In 2023 bedraagt het maximumbedrag dat recht geeft op belastingvermindering € 78.440. Let op: dit maximumbedrag geldt per woning, niet per afgesloten lening.

Storten van een premie in een fiscale levensverzekering

Een andere manier om het belastingvoordeel te benutten, is door een premie te storten in een fiscale levensverzekering. Deze levensverzekering moet aan specifieke voorwaarden voldoen:

  • De levensverzekering moet een minimale looptijd hebben van 10 jaar.
  • De polis moet worden afgesloten vóór de leeftijd van 65 jaar.
  • De begunstigden bij overlijden moeten je echtgenoot, wettelijk samenwonende partner en/of bloedverwanten tot de tweede graad (ouders, kinderen, broers en zussen) zijn.

De fiscale levensverzekering kan de vorm aannemen van een schuldsaldoverzekering (waarbij de premie dient als risicopremie voor het uitkeren van een specifiek overlijdenskapitaal) of een spaarformule als aanvullende pensioenopbouw (waarbij de premie dient om een kapitaal op te bouwen dat meestal bij pensionering wordt uitgekeerd).

Het opgebouwde kapitaal in de levensverzekering ondergaat een eindtaxatie, die in principe plaatsvindt via een anticipatieve heffing op je 60e verjaardag. Bijdragen die na deze datum worden gestort, blijven onbelast bij uitkering. Het is belangrijk op te merken dat de eindtaxatie minder voordelig is als het contract wordt afgesloten na je 55e verjaardag of als de gestorte premie na die leeftijd wordt verhoogd. In dat geval wordt de eindtaxatie ingehouden op de tiende verjaardag van de eerste storting of premieverhoging, wat minder voordelig is.

Eventuele afschaffing van het fiscaal voordeel

Belangrijk om te vermelden: de voorgestelde fiscale hervorming overweegt ook de afschaffing van deze mogelijkheid om de ruimte in het kader van langetermijnsparen op te vullen. Maar: contracten die vóór eind 2023 worden afgesloten, zouden nog steeds kunnen profiteren van het fiscale voordeel gedurende de volledige looptijd van het contract.

Het blijft afwachten of de afschaffing daadwerkelijk zal worden doorgevoerd, aangezien de fiscale hervorming zich momenteel in de parlementaire voorbereidingsfase bevindt.

Conclusie

Het is zeer waarschijnlijk dat het fiscale voordeel in het kader van langetermijnsparen definitief wordt afgeschaft na dit jaar, met uitzondering van de fiscale voordelen voor bestaande contracten. Als je nog wilt profiteren van het belastingvoordeel van langetermijnsparen, is het belangrijk om vóór het einde van het jaar een lening voor een niet-eigen woning af te sluiten of een fiscale levensverzekering af te sluiten.

Bij Tudors Accountancy staan we altijd klaar om je te voorzien van meer informatie en advies over langetermijnsparen. Contacteer ons en ontdek hoe wij jouw bedrijf kunnen ondersteunen. 🤝

Fiscaliteit - 07/13/2023
20230605 - 1

Fiscale aftrekbaarheid van elektrische laadpalen voor ondernemingen: wat je moet weten

Intro

Als ondernemer is het belangrijk om op de hoogte te zijn van de fiscale voordelen die je kunt behalen bij investeringen in elektrische laadpalen, zeker nu de vergroening van het wagenpark en de wijzigingen in autofiscaliteit echt hot topic is. Sinds 1 april 2023 en tot 31 augustus 2024 zijn er enkele interessante maatregelen van kracht die de aftrekbaarheid van kosten voor laadstations verhogen. Uiteraard staan we bij Tudors Accountancy opnieuw klaar om je te informeren over deze mogelijkheden, zonder onnodige poespas.

Hieronder sommen we dan ook even de belangrijkste punten voor je op.

Verhoogde kostenaftrek voor ondernemingen

Ondernemingen, zowel eenmanszaken als vennootschappen, die investeren in een publiek toegankelijk en intelligent laadstation tussen 1 september 2021 en 31 augustus 2024, kunnen rekenen op een verhoogde kostenaftrek. Dit betekent dat je als ondernemer een groter deel van de investeringskosten kunt aftrekken van je belastbaar inkomen. Met andere woorden, je kunt een aanzienlijk bedrag van de kosten die je maakt voor de aanschaf en installatie van een laadstation in mindering brengen op je belastingaangifte. Dit heeft als direct resultaat dat je minder belasting hoeft te betalen.

Stel je voor dat je een elektrisch laadstation aanschaft en dit publiek toegankelijk maakt op een locatie zoals een winkelcentrum, supermarkt, winkel of kantoor, waar iedereen zijn elektrische auto kan opladen. Door te investeren in zo'n laadstation, kom je in aanmerking voor de verhoogde kostenaftrek.

Wie komt in aanmerking?

Zowel eenmanszaken als vennootschappen kunnen gebruikmaken van de verhoogde kostenaftrek voor elektrische laadpalen. Vzw's komen alleen in aanmerking als ze onderworpen zijn aan de vennootschapsbelasting.

Wat komt in aanmerking?

Om in aanmerking te komen voor de verhoogde kostenaftrek, moet aan een aantal voorwaarden worden voldaan:

  1. Het laadstation moet nieuw zijn of in nieuwe staat worden verkregen of tot stand gebracht.
  2. Het laadstation moet lineair over minstens vijf belastbare tijdperken worden afgeschreven.
  3. Het laadstation moet publiek toegankelijk zijn, wat betekent dat het beschikbaar moet zijn voor elke derde gedurende de gangbare openingstijden van de onderneming.
  4. Het laadstation moet digitaal gekoppeld kunnen worden aan een beheerssysteem dat de laadtijd en het laadvermogen kan sturen en statusmeldingen kan terugsturen.
  5. Kosten zoals vervoerkosten, installatiekosten, studiekosten en kosten voor elektriciteitscabines die nodig zijn voor de werking van de laadstations komen in aanmerking. Kosten met betrekking tot huisbatterijen worden echter niet gedekt.
  6. Het moet gaan om vaste laadstations en niet om losse laadkabels.

Zoals in puntje 5 vermeld, is het mooie van deze regeling dat je niet alleen kunt profiteren van de initiële aftrek van de kosten van het laadstation zelf, maar ook van bijkomende kosten die ermee gepaard gaan. Denk hierbij aan vervoerskosten, installatiekosten (zoals plaatsing, montage en aansluiting op energiebronnen), kosten voor studies en expertise, en zelfs kosten voor de aanschaf en installatie van elektriciteitscabines die nodig zijn voor de werking van de laadstations. Al deze kosten kunnen worden opgenomen in de totale aanschaffingswaarde van het laadstation en komen in aanmerking voor de verhoogde kostenaftrek.

Verhoogde kostenaftrek

De verhoogde kostenaftrek houdt in dat je een groter percentage van de afschrijvingen kunt aftrekken. De percentages variëren afhankelijk van het tijdstip van investering:

  • Tussen 1 september 2021 en 31 maart 2023: 200% van de afschrijvingen.
  • Tussen 1 april 2023 en 31 augustus 2024: 150% van de afschrijvingen.

Het verhoogde tarief kan worden toegepast vanaf het moment dat het laadstation aan alle voorwaarden voldoet. Het is belangrijk op te merken dat de verhoogde aftrek alleen wordt toegekend voor belastbare tijdperken waarin het laadstation gedurende de hele periode publiek toegankelijk is.

Cumulatie en andere maatregelen

De verhoogde kostenaftrek kan niet worden gecumuleerd met de investeringsaftrek. Daarnaast kan het ook niet worden gecombineerd met de verhoogde investeringsaftrek voor elektrische laadinfrastructuur.

Conclusie

We hopen dat de informatie in deze blog nuttig voor je was. Als je meer wilt weten over deze fiscale aftrekbaarheid voor ondernemingen van elektrische laadpalen, staan onze Tudors uiteraard klaar om je te helpen. We begrijpen namelijk als geen ander de complexiteit van fiscale regelingen en daarom helpen we je graag bij het optimaliseren van je financiële situatie. Onze expertise op het gebied van belastingen en boekhouding stelt ons in staat om je te adviseren en begeleiden bij het benutten van de fiscale voordelen die gepaard gaan met investeringen in elektrische laadpalen.

Contacteer ons en ontdek hoe wij jouw bedrijf kunnen ondersteunen. 🤝

Fiscaliteit - 06/07/2023
20230522 - 1

Belangrijke wijzigingen in de autofiscaliteit in België: wat betekent dit voor jouw bedrijf?

Intro

Vanaf 1 juli 2023 treden er belangrijke wijzigingen in de autofiscaliteit in België in werking. Deze veranderingen kunnen aanzienlijke gevolgen hebben voor jou als ondernemer. Het is essentieel om op de hoogte te zijn van deze nieuwe regels, zodat je weloverwogen beslissingen kunt nemen met betrekking tot je bedrijfsuitgaven en belastingaangiftes. In deze blog gaan we dieper in op de kern van de nieuwe autofiscaliteitsregels én we leggen je uit wat deze veranderingen concreet voor jou en je bedrijf betekenen.

Recente wijzigingen in de autofiscaliteit in België

De wijzigingen in de autofiscaliteit in België zijn vanaf 1 juli 2023 van kracht. Deze veranderingen hebben directe invloed op je bedrijfsuitgaven en belastingaangiftes. Goed geïnformeerd zijn en de nieuwe regels begrijpen als ondernemer is een absolute must, zodat je weloverwogen beslissingen kunt nemen die passen bij jouw bedrijfssituatie. Deze nieuwe regels zijn een reactie op de groeiende bezorgdheid over klimaatverandering en de noodzaak om de CO2-uitstoot te verminderen, waardoor de overheid heeft besloten om het belastingstelsel aan te passen om de vergroening van het wagenpark te stimuleren. Concreet betekent dit dat er veranderingen worden doorgevoerd in de aftrekbaarheid van autokosten, afhankelijk van de CO2-uitstoot van het voertuig en het type brandstof dat wordt gebruikt.

Gramformule

Allereerst, zullen we het even hebben over de beruchte "gramformule" die jullie ongetwijfeld wel allemaal kennen. Op dit moment wordt de aftrekbaarheid van auto- en brandstofkosten berekend op basis van een ingewikkelde formule. Zo kijken we naar de CO2-uitstoot van het voertuig en het type brandstof om het aftrekpercentage te bepalen. Dat kan variëren van 40% tot 100%, maar let wel op: als je auto een uitstoot heeft van 200 g CO2 of meer, kun je nooit meer dan 40% aftrekken.

Vergroening van het wagenpark

Now, let's get down to business: laten we het hebben over hoe de regering heeft besloten om het wagenpark te vergroenen. Vanaf aanslagjaar 2027 zullen alleen nog maar koolstofemissievrije voertuigen (elektrisch of op waterstof) aftrekbaar zijn. Dit betekent dat fossiele brandstofauto's langzaam maar zeker van het toneel zullen verdwijnen. Maar maak je geen zorgen, er is een overgangsregeling tot en met 31 december 2025.

Wat betekent dit concreet voor jou als ondernemer?

Als je vóór 1 juli 2023 een auto hebt aangeschaft, hoef je je geen zorgen te maken. De kosten van deze auto blijven aftrekbaar zoals ze nu zijn, voor de rest van hun "levensduur". Als je tussen 1 juli 2023 en 31 december 2025 een auto aanschaft op fossiele brandstof, geldt er een overgangsregeling. De aftrekbaarheid van de kosten volgens de gramformule zal geleidelijk afnemen: 75% in 2025, 50% in 2026, 25% in 2027 en vanaf 2028 kun je helemaal niets meer aftrekken.

Vanaf 1 januari 2026 is er geen fiscale aftrek meer voor nieuwe auto's op fossiele brandstof. Dit betekent dat je helemaal niets meer kunt aftrekken van de kosten van de auto en de brandstof. Met andere woorden: het is tijd om afscheid te nemen van die oude manier van rijden… Er is wel een lichtpuntje: voor CO2-vrije voertuigen geldt nog steeds een gunstige regeling. Deze voertuigen stoten geen CO2 uit en zijn daarom voor 100% aftrekbaar.

Als je vóór 1 januari 2027 een CO2-vrij voertuig aanschaft, kun je erop vertrouwen dat je deze aftrek voor de rest van hun "levensduur" behoudt. Vanaf 1 januari 2027 zal de aftrek geleidelijk afnemen tot 67,5% vanaf 2031, afhankelijk van het jaar van aanschaf.

Wat is de volgende stap?

Door op de hoogte te zijn van de wijzigingen in de autofiscaliteit, kun je proactief reageren en de juiste maatregelen nemen om de impact op je bedrijf te minimaliseren. Het kan bijvoorbeeld invloed hebben op je beslissingen rondom het aanschaffen of leasen van nieuwe voertuigen, het beheer van je wagenpark en de budgettering van autokosten. Daarnaast kan het ook gevolgen hebben voor je belastingaangiftes en de berekening van de kosten die je kunt aftrekken.

Conclusie

We begrijpen dat dit allemaal behoorlijk ingewikkeld kan zijn... en net daarom willen we ervoor zorgen dat je op de hoogte bent en dat je de juiste beslissingen kunt nemen voor je bedrijf. Onze Tudors staan dan ook altijd voor je klaar om je te adviseren en te begeleiden bij je boekhouding of je te informeren rond deze nieuwe wijzigingen in autofiscaliteit.

Wil je meer weten over online boekhouden of heb je vragen hebt over de recente wijzigingen in de autofiscaliteit? Aarzel dan zeker niet om contact met ons op te nemen.

We staan klaar om je te helpen met persoonlijk advies en ondersteuning. 🤝

Fiscaliteit - 05/26/2023

©  Tudors Accountancy BVBA

Algemene voorwaarden   |   Disclaimer