Aanmelden bij Yuki
20250901 - 1

Wat is meerwaardebelasting? Dit moet je als ondernemer weten vóór eind 2025

De Belgische regering bereikte in juli 2025 een politiek akkoord over de invoering van een meerwaardebelasting. Die gaat in vanaf 1 januari 2026 en kan grote gevolgen hebben voor wie investeert of aandelen bezit - ook als ondernemer of aandeelhouder in een familiebedrijf.

In deze blog leggen we helder uit wat meerwaardebelasting is, voor wie ze geldt, welke spelregels er komen en waarom eind 2025 een belangrijke deadline vormt.

Meerwaardebelasting: wat houdt het precies in?

De meerwaardebelasting is een nieuwe belasting die wordt geheven op de winst (meerwaarde) die je realiseert bij de verkoop van bepaalde activa. Denk aan aandelen, obligaties, beleggingsverzekeringen, crypto en zelfs bepaalde valuta.

Deze belasting geldt voor natuurlijke personen, niet voor vennootschappen. De bedoeling? Een solidariteitsbijdrage op winsten die niet eerder werden belast.

Welke producten vallen onder de meerwaardebelasting?

Het toepassingsgebied van de meerwaardebelasting is breed:

  • Aandelen, obligaties en andere financiële instrumenten
  • Tak 21- en tak 23-verzekeringen
  • Cryptomunten en andere digitale activa
  • Buitenlandse valuta en beleggingsgoud

Pensioenspaarformules zoals groepsverzekeringen en derde pensioenpijler-producten vallen buiten het toepassingsgebied.

Wie betaalt meerwaardebelasting?

De belasting is van toepassing op particuliere belastingplichtigen, dus natuurlijke personen die deze activa aanhouden in privé. Ondernemingen zelf vallen niet rechtstreeks onder deze regeling - maar ondernemers die hun vennootschap willen verkopen of aandelen overdragen in privé wél.

Zeker wie een familiebedrijf bezit of een gedeeltelijke exit plant, zal deze regeling moeten bekijken.

Meerwaardebelasting: de twee belastingregimes

De wet maakt een onderscheid tussen twee regimes:

1. Het investeerdersregime (< 20% participatie)

  • Jaarlijkse vrijstelling tot €10.000
  • Tot €15.000 mogelijk bij onbenutte vrijstellingen uit vorige jaren
  • Alles daarboven: 10% belasting

2. Het ondernemersregime (> 20% participatie)

  • Eenmalige vrijstelling tot €1.000.000
  • Daarna progressieve belasting van 1,25% tot 10%
  • Boven de €10.000.000: 10% vast tarief
  • De vrijstelling kan slechts één keer om de vijf jaar gebruikt worden

Let op: deze grens wordt per persoon bekeken. In familiebedrijven met meerdere aandeelhouders kan dit verrassingen opleveren.

Meerwaardebelasting en de deadline van 31 december 2025

De waardering op 31/12/2025 is cruciaal. Dat wordt het officiële referentiepunt:

  • Die “foto” bepaalt de toekomstige belastbare meerwaarde
  • Verkoop je voor eind 2030? Dan mag je terugvallen op je oorspronkelijke aankoopprijs
  • Verkoop je pas vanaf 2031? Dan telt de waarde op 31/12/2025

Daarom is het nu hét moment om verkoopplannen of herschikkingen grondig te herbekijken.

Meerwaardebelasting: wat met kosten, verliezen en waarderingen?

De wet laat weinig marge voor optimalisatie:

  • Enkel minwaarden in hetzelfde jaar mogen worden afgetrokken
  • Aankoopkosten, bewaarkosten of transactiekosten zijn niet aftrekbaar
  • Bij Belgische tussenpersonen komt er een bronheffing van 10%, ongeacht of je vrijstelling geniet

Dat maakt een goede voorbereiding en documentatie essentieel.

Wat betekent de meerwaardebelasting voor ondernemers?

Ben je ondernemer, aandeelhouder of investeer je privé? Dan zijn dit je actiepunten vóór eind 2025:

  • Laat een correcte waardering maken van je aandelen of activa
  • Herbekijk je beleggings- of exitstrategie
  • Raadpleeg je accountant om tijdig te optimaliseren

Vermijd verrassingen - én onnodige belastingdruk. Bij Tudors helpen we je hierbij met expertise, inzicht én de nodige strategische begeleiding.

Conclusie: bereid je nu voor op de meerwaardebelasting

De meerwaardebelasting is geen detailwijziging. Het raakt aan je vermogen, je investeringen én je exitstrategie. En hoewel nog niet alle praktische regels bekend zijn, is nu al duidelijk: wie zich goed voorbereidt, voorkomt onaangename fiscale verrassingen.

Heb je vragen over hoe dit jouw situatie beïnvloedt? Let's talk - wij bekijken het graag samen met jou.

Fiscaliteit - 09/05/2025
20251020 - 1

Wat is een liquidatiereserve en wanneer loont het om die uit te keren?

De liquidatiereserve is al jaren een slimme manier voor kmo-vennootschappen om belastingvriendelijk winst te reserveren voor later. Maar recent zijn de spelregels veranderd. En dat zorgt voor vragen: Keer ik nu versneld uit tegen 6,5%? Of wacht ik toch liever op het tarief van 5%?

In deze blog zetten we alles op een rij - zodat jij strategisch de juiste keuze maakt.

Liquidatiereserve: wat is het?

Een liquidatiereserve is een bijzondere reserve die kmo-vennootschappen sinds 2014 kunnen aanleggen op hun na-belaste winst. Die reserve is bedoeld als buffer bij een latere vereffening van de vennootschap - maar kan ook als dividend worden uitgekeerd.

Het principe? Op het moment van de aanleg betaal je 10% belasting extra bovenop de gewone vennootschapsbelasting. In ruil daarvoor kan je het bedrag later, mits een wachtperiode, tegen een verlaagd tarief van 5% roerende voorheffing uitkeren als dividend. Of zelfs helemaal belastingvrij, als je wacht tot bij de vereffening.

Wat verandert er aan de liquidatiereserve vanaf 2025?

Tot nu gold voor een uitkering van een liquidatiereserve het volgende:

  • Binnen 5 jaar uitkeren = 20% roerende voorheffing
  • Na 5 jaar uitkeren = 5% roerende voorheffing
  • Bij vereffening = 0% roerende voorheffing

Maar sinds 29 juli 2025 wordt dit regime afgestemd op de regels van het vvpr-bis-stelsel. Wat betekent dit in de praktijk?

👉 Nieuwe liquidatiereserves (vanaf boekjaar 2025) kunnen al na 3 jaar worden uitgekeerd, maar wél aan een iets hoger tarief: 6,5% roerende voorheffing.

👉 Voor bestaande reserves (bijv. van boekjaar 2020 of 2021) krijg je de keuze:

  • Ofwel hanteer je het oude regime (wachten tot 5 jaar, 5% roerende voorheffing)
  • Ofwel stap je over op het nieuwe regime en keer je uit vanaf 3 jaar, aan 6,5%

Liquidatiereserve versneld uitkeren: slim of niet?

Heb je een liquidatiereserve van bijvoorbeeld boekjaar 2020? Dan kun je die vanaf nu die al uitkeren tegen 6,5%. Maar… als je wacht tot 1 januari 2026, zakt dat tarief naar 5%. Je bespaart dan 1,36% op de roerende voorheffing.

💡 Onze tip: heb je het geld niet dringend nodig? Wacht dan die extra paar maanden. Het levert je netto meer op.

En belangrijk: je moet altijd de oudste liquidatiereserve eerst uitkeren. Je kan dus niet eerst die van 2021 versneld uitkeren, en dan die van 2020 aan het lagere tarief.

Liquidatiereserve en vereffening: belastingvrij?

Ja, als je de liquidatiereserve pas opneemt bij de vereffening van je vennootschap, dan is er geen roerende voorheffing verschuldigd. De voorwaarde? De reserve moet correct aangelegd zijn én je moet effectief tot vereffening overgaan.

Voor managementvennootschappen die op termijn stoppen, kan dit een fiscaal interessante strategie zijn. Maar plan je om je vennootschap over te dragen of aan je kinderen te schenken? Dan vervalt die piste.

Liquidatiereserve en dividenden: wat met bijkomende voorwaarden?

Let op bij een versnelde uitkering:

  • Je hebt een bijzondere algemene vergadering nodig om het dividend formeel toe te kennen.
  • Een gewone jaarvergadering (voor 30 juni) is dus niet voldoende.
  • Zonder juiste toekenningsdatum betaal je alsnog het hogere tarief van 20%.

Liquidatiereserve en jouw strategie: hoe beslis je?

Elke situatie is anders. Daarom is het belangrijk om de juiste vragen te stellen:

  • Heb je het geld privé nú nodig?
  • Plan je een vereffening op termijn?
  • Wil je je vennootschap schenken of verkopen?
  • Past een alternatieve dividendstrategie beter bij je doelen?

Een overzichtelijke vuistregel?
👉 Versneld uitkeren is alleen interessant als je het geld echt nodig hebt.

Liquidatiereserve: concreet voorbeeld

Liquidatiereserve boekjaar 2020 - Uitkering in 2026

  • Inbreng: €146.666 winst vóór belastingen
  • 25% vennootschapsbelasting: €36.667
  • 10% heffing bij aanleg: €10.000
  • Netto liquidatiereserve: €100.000
  • Uitkering na 5 jaar: 5% roerende voorheffing = €5.000
  • Netto dividend: €95.000
  • Totale belastingdruk: 35,23%

Conclusie: liquidatiereserve verstandig inzetten

De liquidatiereserve blijft een nuttig instrument om winsten fiscaalvriendelijk opzij te zetten. Maar door de nieuwe regels verandert het moment van uitkeren mee met je strategie.

Twijfel je tussen versneld uitkeren of nog even wachten? Contacteer onze Tudors voor advies op maat.

 

Fiscaliteit - 09/05/2025
20251117 - 1

Hoe bouw je een sterk kredietdossier op?

Een investering op til? Groeiplannen die financiering vereisen? Dan ontkom je er niet aan: het opstellen van een solide kredietdossier. Toch blijft dit voor veel ondernemers een vage of zelfs intimiderende opdracht. Wat moet er precies in zo’n kredietdossier staan? Waar let een bank écht op? En hoe maak je het verschil met je aanvraag?

Bij Tudors Accountancy begeleiden we ondernemers dagelijks bij het samenstellen van een kredietdossier dat niet alleen klopt op papier, maar ook overtuigt in de praktijk. In deze blog leggen we stap voor stap uit hoe jij dat aanpakt.

Wat is een kredietdossier?

Een kredietdossier is het volledige pakket aan documenten en informatie dat je aanlevert bij een bank of andere financieringsinstantie wanneer je een lening aanvraagt. Het is jouw manier om te tonen dat je project doordacht, realistisch én financieel haalbaar is.

Denk aan het kredietdossier als je zakelijke pitch op papier. Geen opsomming van cijfers alleen, maar een helder verhaal: wie ben je, waar wil je naartoe, hoe ga je dat doen - en hoe zit het financieel in elkaar?

Waarom een goed kredietdossier essentieel is

Banken nemen geen risico’s op buikgevoel. Ze willen zekerheid. En die start met een onderbouwd dossier.

Een sterk opgebouwd kredietdossier:

  • verhoogt je slaagkansen op financiering
  • versnelt de beslissingsprocedure
  • toont aan dat jij je cijfers begrijpt
  • legt meteen de basis voor een duurzame relatie met je kredietgever

Zonder duidelijk en geloofwaardig dossier is je aanvraag vaak een non-starter. Daarom is een goede voorbereiding essentieel.

Welke onderdelen horen in een kredietdossier?

Een compleet kredietdossier bestaat uit meerdere bouwstenen. Hieronder vind je een overzicht van de belangrijkste elementen die je moet voorzien.

1. Voorstelling van je onderneming

Wie ben jij als ondernemer? Wat doet je bedrijf? Hoe lang besta je al? Wie zijn je klanten en wat zijn je sterktes in de markt?

Een bank wil begrijpen wie ze voor zich hebben. Laat dus zien dat jij en je onderneming betrouwbaar zijn. Voeg ook eventueel een organogram toe, zeker als je deel uitmaakt van een grotere structuur.

2. Doel van de financiering

Wees concreet. Wat wil je financieren en waarom? Gaat het om de aankoop van een gebouw, de uitbreiding van je wagenpark of extra werkkapitaal? Leg uit wat de investering bijdraagt aan je toekomst.

3. Financiële cijfers

Hier draait het om de kern: de cijfers. Denk aan:

  • jaarrekeningen van de laatste drie jaar
  • balansen en resultatenrekeningen
  • recentste boekhoudkundige cijfers
  • cashflowoverzicht
  • ratio-analyse

Belangrijk: maak deze cijfers begrijpelijk. Voeg een toelichting toe en wijs zelf al op opvallende evoluties of trends. Transparantie geeft vertrouwen.

4. Toekomstgerichte plannen

Voorzie een realistisch financieel plan of een cashflowprojectie voor de komende jaren. Zo toon je niet alleen aan wat vandaag is, maar ook waar je naartoe wil - en hoe de financiering daarin past.

Let op: banken toetsen deze cijfers aan je historiek en de sectorgemiddelden. Werk dus met onderbouwde aannames, geen nattevingerwerk.

5. Eigen inbreng en zekerheden

Toon aan wat je zélf inbrengt. Banken verwachten meestal dat je als ondernemer ook zelf risico draagt. Dat kan via kapitaal, achtergestelde leningen of borgstellingen.

Vermeld ook welke zekerheden je eventueel kan aanbieden: pand op vastgoed, persoonlijke waarborg, verpanding van een vordering…

Wat maakt een kredietdossier écht overtuigend?

Je kredietdossier moet in de eerste plaats volledig, helder en correct zijn. Maar wie écht wil overtuigen, gaat nog een stap verder:

  • Toon dat je je cijfers begrijpt
    Banken willen samenwerken met ondernemers die financieel onderlegd zijn. Laat zien dat je weet waarover je spreekt.
  • Werk met een realistisch scenario
    Overdrijven werkt averechts. Toon dat je optimistisch, maar ook kritisch durft kijken naar je plannen.
  • Zorg voor begeleiding
    Een goed dossier opstellen is vakwerk. Bij Tudors Accountancy ondersteunen we je bij elk onderdeel: van cijfers tot strategie.

Veelgemaakte fouten bij een kredietdossier

Een paar klassieke valkuilen die we vaak tegenkomen:

  • Onvolledige of verouderde cijfers
  • Onduidelijke uitleg bij investeringsdoelen
  • Te rooskleurige cashflowprojecties
  • Geen duidelijk zicht op terugbetalingscapaciteit
  • Onderschatting van de impact van de lening op de onderneming

Een ervaren accountant voorkomt deze fouten - en verhoogt jouw kansen op succes.

Een kredietdossier opstellen? Tudors denkt mee.

Een sterk kredietdossier opent deuren. Maar het opstellen ervan is geen standaardwerk. Elk dossier moet kloppen met je onderneming, je ambities en je financiële realiteit.

Bij Tudors Accountancy helpen we je niet alleen met de cijfers, maar ook met het strategische verhaal errond. Zodat jouw kredietaanvraag méér is dan een Excel - maar een echt onderbouwde businesscase.

Interesse in begeleiding of een klankbord? Contacteer ons.

Fiscaliteit - 09/05/2025
20260105 - 1

Autofiscaliteit in 2026: wat betekent het voor jou als ondernemer?

De autofiscaliteit in België is al enkele jaren in volle transformatie. Maar met de ingang van 2026 breekt er écht een nieuw tijdperk aan voor bedrijfswagens. Vooral voor ondernemers en zaakvoerders met een managementvennootschap is het belangrijk om te begrijpen wat de impact is op de aftrekbaarheid van voertuigen, brandstofkosten en het voordeel van alle aard.

In deze blog leggen we helder uit hoe de autofiscaliteit vanaf 2026 precies in elkaar zit - en vooral: wat jij vandaag al moet doen om je wagenpark fiscaal slim te organiseren.

Nieuwe autofiscaliteit vanaf 2026: wat verandert er?

De basisregel is eenvoudig: enkel emissievrije voertuigen blijven fiscaal aantrekkelijk. Heb je een wagenpark met benzine- of dieselwagens? Dan wordt 2026 het kantelpunt.

Vanaf 1 januari 2026:

  • Wagens met CO₂-uitstoot die vanaf 2026 besteld worden, zijn niet meer fiscaal aftrekbaar.
  • Voor wagens besteld tussen 1 juli 2023 en 31 december 2025 geldt een afbouwregeling:
    • 50% aftrekbaarheid in 2026
    • 25% in 2027
    • 0% in 2028
  • Elektrische wagens gekocht vanaf 2026 blijven nog 100% aftrekbaar, maar ook dat percentage daalt geleidelijk vanaf 2027:
    • 95% in 2027
    • 90% in 2028
    • … tot 67,5% in 2031

Plug-inhybrides: strengere regels, beperkte voordelen

De zogenaamde ‘valse hybrides’ (met te kleine batterij of hoge CO₂-uitstoot) worden vanaf 2026 nog zwaarder belast. Hun uitstoot wordt kunstmatig verhoogd (tot 2,5 keer), wat leidt tot een lager aftrekpercentage én een hoger voordeel alle aard.

Let op: deze strengere normen gelden voor voertuigen die onder de nieuwe Euro 6e-bis-norm vallen.

Ben je zelfstandige in de personenbelasting? Dan krijg je tijdelijk een aparte, gunstigere aftrekregeling. Maar vennootschappen vallen buiten dat voordeel.

Wat met woon-werkverkeer en brandstofkosten?

  • Brandstofkosten voor hybride wagens besteld vanaf 2026 zijn niet langer aftrekbaar.
  • Elektriciteitskosten voor het laden van EV’s blijven volledig aftrekbaar.
  • De forfaitaire kilometervergoeding van 0,15 euro voor woon-werkverkeer blijft enkel bestaan voor voertuigen die onder de overgangsregeling vallen.

👉 Kortom: wie nog geen plannen heeft om elektrisch te gaan rijden, zal dit vanaf 2026 fiscaal voelen.

Hoe zit het met het voordeel alle aard (VAA)?

Het VAA blijft van kracht, maar wordt zwaarder voor wagens met CO₂-uitstoot, zeker bij valse hybrides. De CO₂-uitstoot die gebruikt wordt in de berekening, stijgt aanzienlijk, wat resulteert in een hoger belastbaar voordeel in jouw personenbelasting.

Voor elektrische wagens blijft het VAA voorlopig aantrekkelijk, zeker bij modellen met een lagere cataloguswaarde en beperkte CO₂-impact.

Autofiscaliteit: vzw’s en rechtspersonenbelasting

Vanaf 2026 worden ook autokosten belastbaar voor vzw’s en andere organisaties onder de rechtspersonenbelasting. Autokosten zullen aan 25% worden belast, tenzij het gaat om voertuigen zonder CO₂-uitstoot die voor 31 december 2026 besteld zijn.

Voor nieuwe aankopen geldt hetzelfde schema als bij vennootschappen:

  • geen aftrek voor voertuigen met uitstoot
  • geleidelijke daling voor EV’s vanaf 2027

Autofiscaliteit: wat moet je nu doen als bedrijfsleider?

Ben je zaakvoerder of bestuurder van een managementvennootschap? Dan is autofiscaliteit in 2026 geen detailwijziging. Het raakt aan je loonstrategie, dividendpolitiek én de voordelen die je jezelf uitkeert.

✔️ Kies voor 100% elektrische wagens bij nieuwe bestellingen
✔️ Herbekijk je car policy en VAA-impact
✔️ Laat je begeleiden bij de aankoop of leasing van een nieuwe wagen

Conclusie: een strakker fiscaal kader - met ruimte voor slimme keuzes

De autofiscaliteit in 2026 maakt duidelijk dat CO₂-uitstotende wagens hun fiscale voordeel verliezen. Maar wie tijdig schakelt, kan nog optimaal profiteren van de overgangsmaatregelen en de juiste keuzes maken voor de lange termijn.

Bij Tudors Accountancy kijken we niet enkel naar de auto op zich, maar naar het grotere geheel: jouw verloning, fiscale planning én de toekomst van je vennootschap.

Heb je een nieuwe wagen op het oog of wil je je car policy herbekijken? Wij helpen je graag bij elke stap. 👉 Let’s talk.

Fiscaliteit - 09/05/2025
02:2026

Lichte vrachtwagens: hoe een fiscale troef soms een dure grap wordt

Een lichte vracht is fiscaal interessant: 100% aftrekbaar in de vennootschap en vaak vrijgesteld van het voordeel van alle aard (VAA). Maar dat voordeel komt met valkuilen. Want een luxe SUV die omgebouwd wordt tot lichte vracht is niet automatisch ook fiscaal een lichte vracht. En daar loopt het bij ondernemers nog té vaak mis.

Wat is een lichte vracht?

Een lichte vrachtwagen is een voertuig dat volgens de inschrijving bij DIV géén personenwagen is, maar een “voertuig voor goederenvervoer”. Denk aan bestelwagens, kleine trucks of sommige 4x4’s die aan specifieke voorwaarden voldoen.

Fiscaal gezien is dat een interessant statuut:

  • 100% aftrekbaarheid van kosten én btw (bij correct gebruik)
  • Geen voordeel van alle aard bij privégebruik
  • Vaak een lagere verkeersbelasting

Maar… dat fiscale voordeel geldt alleen als je voertuig ook volledig voldoet aan de voorwaarden van de fiscus - en die zijn strenger dan wat de DIV of garagist zegt.

Pas op met omgebouwde luxewagens als ‘lichte vracht’

In de praktijk zien we vaak dat ondernemers luxe-SUV’s (zoals een Range Rover, BMW X5 of Mercedes GLE) aankopen die als lichte vracht worden verkocht. De wagen wordt dan omgebouwd (bijvoorbeeld door het wegnemen van de achterbank en het plaatsen van een laadruimte), en ingeschreven als lichte vracht.

Garagist en DIV: akkoord. Maar de fiscus? Die kijkt verder dan het inschrijvingsbewijs.

De fiscus kijkt naar de realiteit

De fiscus stelt zich één vraag: “Is dit voertuig écht bedoeld voor goederenvervoer, of gaat het hier over privécomfort onder het mom van een lichte vracht?”

Ze beoordelen o.a.:

  • de binnenruimte (is die écht geschikt voor transport?)
  • de uitrusting (is dit een werkvoertuig of een luxeauto?)
  • het gebruik (rij je er alleen mee naar klanten of ook op vakantie?)
  • de bouw en ombouw (werd dit professioneel uitgevoerd en permanent?)

Een wagen kan dus administratief een lichte vracht zijn, maar fiscaal tóch als een personenwagen behandeld worden. En dat heeft gevolgen.

De fiscale gevolgen: wat als de fiscus niet akkoord gaat?

Stelt de fiscus vast dat je ‘lichte vracht’ eigenlijk een personenwagen is? Dan is het resultaat vaak pijnlijk:

  1. Beperkte aftrekbaarheid: slechts 50% of minder van de autokosten in plaats van 100%.
  2. Voordeel van alle aard: als je het voertuig ook privé gebruikt, moet er een VAA berekend worden - met terugwerkende kracht.
  3. Boetes en interesten: bij controles kan je jaren terug worden aangepakt.
  4. BTW-correcties: ook de eerder gerecupereerde btw moet (gedeeltelijk) worden teruggestort.

Kortom: wat bedoeld was als een fiscaal slimme zet, kan eindigen als een dure tegenvaller.

Laat je adviseren vóór je bestelt

Bij Tudors Accountancy zien we het jammer genoeg regelmatig gebeuren: een klant koopt een omgebouwde SUV, enthousiast over het fiscaal voordeel - maar zonder voorafgaande check met zijn boekhouder of accountant.

📌 Onze tip? Contacteer ons vóór je een voertuig bestelt. We kunnen je snel zeggen of de wagen echt in aanmerking komt als lichte vracht, of je beter voor een andere oplossing kiest.

Let ook op:

  • Niet elk type voertuig komt in aanmerking voor 100% aftrek, zelfs al is het technisch een lichte vracht.
  • De manier waarop je de wagen gebruikt, telt ook. Gebruik je hem deels privé? Dan gelden andere regels.

Wanneer is een lichte vracht wél veilig aftrekbaar?

✔️ Het voertuig is constructief ontworpen voor goederenvervoer (bv. Mercedes Vito, Ford Transit, Volkswagen Caddy Cargo).

✔️ Er is geen dubbele rijzetel, of het gebruik als passagierswagen is uitgesloten.

✔️ De wagen wordt effectief professioneel gebruikt: voor leveringen, klantenbezoeken, transport van materiaal…

✔️ Je kan bij controle aantonen dat het geen privévoertuig in vermomming is.

👉 In dat geval kan je wél genieten van het fiscale voordeel.

Fiscaliteit - 09/05/2025
20240205 - 1

Groepsaanbod fiscale rechtsbijstand: wijzigingen vanaf 1 maart 2024

Intro

In een steeds veranderend fiscaal landschap is het voor jou als ondernemer van cruciaal belang om goed geïnformeerd en beschermd te zijn. De fiscale wereld verandert continu, met nieuwe regelgevingen en richtlijnen die impact kunnen hebben op jouw bedrijfsvoering. In dit dynamische klimaat is het essentieel om een partner te hebben die jou niet alleen op de hoogte houdt, maar ook actief ondersteunt in het omgaan met deze veranderingen. Daarom willen we je graag informeren over enkele belangrijke wijzigingen in ons groepsaanbod fiscale rechtsbijstand, die vanaf 1 maart 2024 ingaan.

 

Introductie wachttijd van 1 maand voor nieuwe klanten

Een belangrijke wijziging in ons groepsaanbod is de invoering van een wachttijd van één maand voor nieuwe klanten. Deze maatregel is genomen om te zorgen voor een evenwichtige en eerlijke toegang tot onze diensten. Als je als nieuwe klant directe bescherming nodig hebt, is het aan te raden om je aansluiting vóór 1 maart te voltooien.

Deze wachttijd is bedoeld om een zorgvuldige verwerking van je aanvraag te garanderen en om ervoor te zorgen dat alle klanten de aandacht krijgen die ze verdienen. We willen hiermee ook voorkomen dat er misbruik wordt gemaakt van ons systeem en dat de kwaliteit van onze dienstverlening hoog blijft.

Het is belangrijk om te onthouden dat je inschrijving pas definitief is na ondertekening van de contracten en betaling van de premie. Dit zorgt ervoor dat alle administratieve processen correct zijn afgerond en dat je volledig beschermd bent vanaf het moment dat je dekking ingaat.

Voor meer informatie of een offerte kun je terecht in My Liantis, onder de tegel ‘fiscale rechtsbijstand’. Hier vind je alle benodigde details om een geïnformeerde beslissing te kunnen maken over je aansluiting bij ons groepsaanbod.

 

Uitloopdekking: zonder premie en onbeperkt in tijd

Een zeer positieve ontwikkeling binnen ons groepsaanbod is de aanpassing van de uitloopdekking. Vanaf 1 maart wordt deze belangrijke dekking vrijgesteld van premie en onbeperkt geldig. Dit is een aanzienlijke verbetering, want het betekent dat je, zelfs na het stopzetten van je activiteiten, nog steeds beschermd bent tegen eventuele fiscale controles die betrekking hebben op de periode waarin je verzekerd was.

Deze verandering is ingevoerd om jou als ondernemer een grotere mate van zekerheid en gemoedsrust te bieden. Het is een erkenning van het feit dat fiscale kwesties en controles soms pas jaren na de feitelijke bedrijfsactiviteiten aan het licht kunnen komen. Met deze uitloopdekking ben je verzekerd van continue bescherming, ongeacht de toekomstige ontwikkelingen in je zakelijke leven.

Deze uitgebreide dekking is automatisch van kracht vanaf 1 maart. Je hoeft hiervoor geen extra stappen te ondernemen.

 

Specifieke tariefaanpassingen voor landbouwers

Als je actief bent in de landbouwsector, is het belangrijk om op de hoogte te zijn van de specifieke tariefaanpassingen die zijn doorgevoerd. Vanaf 1 maart 2024 gelden er nieuwe tarieven voor zelfstandigen of vennootschappen die een landbouwactiviteit uitoefenen en voor hun inkomstenbelastingen gebruikmaken van het landbouwforfait. Deze aanpassing is een directe reactie op de unieke financiële situaties en uitdagingen waarmee jij als landbouwondernemer te maken hebt.

De nieuwe jaarlijkse tarieven zijn zorgvuldig vastgesteld om een eerlijke en evenwichtige bijdrage te waarborgen, rekening houdend met de omvang van je bedrijf:

  • Voor zelfstandigen of vennootschappen met een omzet < € 1.000.000 is het tarief vastgesteld op € 750 per jaar.
  • Voor zelfstandigen of vennootschappen met een omzet > € 1.000.000 is het tarief vastgesteld op € 950 per jaar.

Deze tariefaanpassingen zijn een reflectie van de specifieke behoeften en uitdagingen binnen de landbouwsector. Bestaande klanten zullen via e-mail geïnformeerd worden over deze wijzigingen. Voor nieuwe klanten zullen de nieuwe tarieven onmiddellijk van toepassing zijn.

 

Conclusie

De recent doorgevoerde aanpassingen in ons groepsaanbod zijn een directe reactie op de veranderende behoeften van jou als onze klant en de continu evoluerende fiscale omgeving. Het is belangrijk om te begrijpen hoe deze aanpassingen jouw fiscale strategieën kunnen beïnvloeden en welke stappen je kunt nemen om optimaal gebruik te maken van de nieuwe mogelijkheden. Zit je met vragen of onzekerheden? Maak een afspraak met onze Tudors voor meer informatie. 🤝

Fiscaliteit - 02/12/2024
20231120 - 1

Nieuwe regeling: relance overuren

De regeling voor relance overuren, effectief van 1 juli 2023 tot 30 juni 2025, is een cruciale maatregel voor ondernemers die gericht zijn op kostenbeheersing en operationele efficiëntie.

Fiscaliteit - 11/28/2023
20230724 - 1

Waarom voorafbetalingen en geoptimaliseerde sociale bijdragen essentieel zijn voor zelfstandige ondernemers

Intro

Als zelfstandig ondernemer is het van essentieel belang om op de hoogte te zijn van de verplichte sociale bijdragen die je elk kwartaal moet betalen. Deze bijdragen vormen niet alleen een juridische verplichting, maar zijn ook van uiterst groot belang voor de bescherming en waarborging van jouw sociale rechten en sociale zekerheid. In deze blog gaan we dieper in op het belang van voorafbetalingen en geoptimaliseerde sociale bijdragen, en belangrijker nog: hoe ze een meerwaarde kunnen betekenen voor jouw bedrijf.

Het belang van sociale bijdragen

Door aan deze bijdragen te voldoen, draag je actief bij aan diverse sociale voorzieningen die van onschatbare waarde zijn voor jou en jouw gezin. Denk hierbij aan het recht op moederschapsverlof, ziekte-uitkeringen in geval van arbeidsongeschiktheid, en een degelijk pensioen voor de toekomst. Als zelfstandig ondernemer heb je geen werkgever die deze bijdragen automatisch inhoudt, wat betekent dat het jouw verantwoordelijkheid is om deze bijdragen tijdig en correct te voldoen. Door jouw bijdragen te blijven voldoen, ben je verzekerd van een sociaal vangnet en kun je met een gerust hart jouw onderneming voortzetten, wetende dat je beschermd bent tegen onvoorziene omstandigheden die zich kunnen voordoen in het leven van een ondernemer. Het nakomen van deze verplichting is een blijk van verantwoordelijkheid en engagement ten opzichte van jouw eigen welzijn en dat van anderen, en het toont jouw betrokkenheid bij het opbouwen van een solide sociaal stelsel voor iedereen in de maatschappij.

Laten we even dieper ingaan op waarom het zo cruciaal is om jouw sociale bijdragen tijdig te betalen en ze regelmatig te herzien:

Bescherming van sociale rechten

Door regelmatig je sociale bijdragen te betalen, bouw je sociale rechten op. Dit betekent dat je toegang krijgt tot diverse sociale uitkeringen in tijden van behoefte, zoals bij ziekte, arbeidsongeschiktheid, of bij de geboorte van een kind. Het niet nakomen van jouw sociale bijdrageverplichtingen kan leiden tot het verlies van bepaalde sociale voordelen, wat een aanzienlijke impact kan hebben op jouw persoonlijke en financiële situatie.

Voorkomen van onverwachte financiële tegenslagen

Vergelijk sociale bijdragen met het betalen van voorschotten op jouw elektriciteitsfactuur. Als je gedurende het jaar te weinig voorschotten betaalt, loop je het risico geconfronteerd te worden met onverwacht hoge stortingen bij de afrekening. Hetzelfde geldt voor sociale bijdragen. Door regelmatig en op tijd te betalen, voorkom je dat je achteraf met financiële tekorten wordt geconfronteerd.

Optimalisatie van sociale bijdragen

Het is niet alleen belangrijk om tijdig te betalen, maar ook om de verschuldigde sociale bijdragen regelmatig te herzien. Deze bijdragen worden berekend op basis van de winst van het afgelopen jaar. Als je meer winst hebt gemaakt dan verwacht, kan dit leiden tot een afrekening, terwijl verlies in het voorgaande jaar kan resulteren in teruggave van de te veel betaalde bijdragen. Deskundige boekhouder, zoals onze Tudors, kunnen jou helpen bij het optimaliseren van deze bijdragen op basis van jouw financiële situatie en winstprognoses.

Sociale bijdragen bij salaris vanuit vennootschap

Als je een salaris ontvangt vanuit jouw vennootschap, moeten hierop ook sociale bijdragen worden betaald. Dit kan complex zijn, omdat deze bijdragen de bezoldiging van de bedrijfsleider en de vennootschapsbelasting beïnvloeden. Het is essentieel om jouw boekhouder in te schakelen om deze aspecten te optimaliseren en ervoor te zorgen dat je aan de vereiste bezoldigingsdrempel voldoet.

Belastingoptimalisatie

Door jouw voorafbetalingen en sociale bijdragen te optimaliseren, kun je mogelijks profiteren van belastingvoordelen, zoals het verlaagd tarief vennootschapsbelasting. Onze Tudors helpen je graag bij het identificeren van belastingefficiënte strategieën, waardoor je legaal minder belastingen hoeft te betalen en meer geld kunt behouden om in jouw onderneming te investeren.

Conclusie

Tijdige en geoptimaliseerde voorafbetalingen en sociale bijdragen zijn essentieel voor het succesvol runnen van jouw onderneming. Onze ervaren boekhoudexperts staan klaar om jouw financiële situatie te analyseren en te optimaliseren, zodat je kunt profiteren van alle voordelen die sociale rechten en belastingoptimalisatie met zich meebrengen.

Heb je vragen over je verplichtingen en optimalisatiemogelijkheden? Dat is 100% normaal. Ons team staat altijd paraat om jouw vragen te beantwoorden en je te begeleiden in het complexe landschap van sociale bijdragen en belastingen. Aarzel niet om een afspraak te maken met onze Tudors om jouw situatie grondig te bespreken. 🤝

Digitalisering / Fiscaliteit - 08/16/2023
20230703 - 1

Langetermijnsparen: fiscale voordelen en de mogelijke afschaffing

Intro

Bij Tudors Accountancy vinden we het belangrijk om je op de hoogte te houden van recente ontwikkelingen op het gebied van fiscale hervormingen.

Momenteel worden er door Minister van Financiën Vincent Van Peteghem verschillende maatregelen overwogen, waarvan één het potentieel afschaffen van de belastingvermindering in het kader van langetermijnsparen. In deze blog informeren we je over wat dit fiscale voordeel precies inhoudt en hoe je er nog steeds aanspraak op kunt maken.

Langetermijnsparen: wat houdt het in?

Langetermijnsparen biedt belastingvoordelen in de personenbelasting voor diegenen die specifieke uitgaven doen. Het is dan ook een waardevolle mogelijkheid om je financiële situatie te optimaliseren. Door het terugbetalen van een lening of het storten van een premie in een fiscale levensverzekering kun je aanspraak maken op deze belastingvermindering. Het terugbetalen van een lening voor bijvoorbeeld een niet-eigen woning, samen met het storten van premies in een fiscale levensverzekering, opent de deur naar het ontvangen van dit waardevolle fiscale voordeel.

Wat zijn de fiscale voordelen?

Langetermijnsparen biedt aantrekkelijke fiscale voordelen die zeker interessant zijn om te overwegen. De belastingvermindering in het kader van langetermijnsparen bedraagt namelijk 30% van de gedane uitgave, verhoogd met de gemeentelijke opcentiemen die geheven worden op de federale personenbelasting. Dit betekent dat je een aanzienlijk deel van je uitgaven kunt terugkrijgen via belastingvermindering.

Het maximale vrijstelbare bedrag voor langetermijnsparen is afhankelijk van je inkomen, met een absoluut maximum van € 2.350 per belastingplichtige. Als je in staat bent om het absolute maximumbedrag in aftrek te brengen, levert dit een fiscaal voordeel op van € 705 per jaar, zonder rekening te houden met de gemeentelijke opcentiemen. Voor een koppel kan het belastingvoordeel dus oplopen tot wel € 1.410 per jaar. Een belangrijk aandachtspunt is dat langetermijnsparen cumuleerbaar is met het opvullen van de woonbonus, maar alleen als de lening waarop de woonbonus betrekking heeft, is aangegaan vanaf 2015. Als je vóór 2015 een lening hebt afgesloten, is het helaas niet mogelijk om beide fiscale voordelen te combineren.

Met andere woorden: het benutten van het fiscale voordeel van langetermijnsparen is een verstandige strategie om je financiële situatie te versterken en je belastingdruk te verlagen.

Hoe het belastingvoordeel van langetermijnsparen optimaal benutten?

Er zijn verschillende manieren om optimaal gebruik te maken van het belastingvoordeel van langetermijnsparen. Hieronder geven we je een overzicht van twee belangrijke mogelijkheden:

Kapitaalaflossingen van een lening

Een eerste manier om gebruik te maken van het belastingvoordeel is door kapitaalaflossingen van een lening te doen. Er zijn echter specifieke voorwaarden waaraan de lening moet voldoen om fiscaal in mindering te worden gebracht:

  • De lening moet gewaarborgd zijn door een hypothecaire inschrijving. Een hypothecair mandaat is niet voldoende.
  • Je moet volle eigenaar zijn van de woning. Als je gebruikmaakt van een gesplitste aankoop, voldoe je niet aan deze voorwaarde.
  • De lening moet betrekking hebben op een woning die niet jouw eigen woning is, zoals een tweede verblijf of een investeringspand.
  • De lening heeft een minimale looptijd van 10 jaar.
  • De lening moet zijn afgesloten bij een financiële instelling binnen de Europese Economische Ruimte (EER).

Het deel van de kapitaalaflossingen dat in aanmerking komt voor belastingvermindering is beperkt tot een specifiek leningsbedrag, afhankelijk van het jaar waarin de lening is afgesloten. In 2023 bedraagt het maximumbedrag dat recht geeft op belastingvermindering € 78.440. Let op: dit maximumbedrag geldt per woning, niet per afgesloten lening.

Storten van een premie in een fiscale levensverzekering

Een andere manier om het belastingvoordeel te benutten, is door een premie te storten in een fiscale levensverzekering. Deze levensverzekering moet aan specifieke voorwaarden voldoen:

  • De levensverzekering moet een minimale looptijd hebben van 10 jaar.
  • De polis moet worden afgesloten vóór de leeftijd van 65 jaar.
  • De begunstigden bij overlijden moeten je echtgenoot, wettelijk samenwonende partner en/of bloedverwanten tot de tweede graad (ouders, kinderen, broers en zussen) zijn.

De fiscale levensverzekering kan de vorm aannemen van een schuldsaldoverzekering (waarbij de premie dient als risicopremie voor het uitkeren van een specifiek overlijdenskapitaal) of een spaarformule als aanvullende pensioenopbouw (waarbij de premie dient om een kapitaal op te bouwen dat meestal bij pensionering wordt uitgekeerd).

Het opgebouwde kapitaal in de levensverzekering ondergaat een eindtaxatie, die in principe plaatsvindt via een anticipatieve heffing op je 60e verjaardag. Bijdragen die na deze datum worden gestort, blijven onbelast bij uitkering. Het is belangrijk op te merken dat de eindtaxatie minder voordelig is als het contract wordt afgesloten na je 55e verjaardag of als de gestorte premie na die leeftijd wordt verhoogd. In dat geval wordt de eindtaxatie ingehouden op de tiende verjaardag van de eerste storting of premieverhoging, wat minder voordelig is.

Eventuele afschaffing van het fiscaal voordeel

Belangrijk om te vermelden: de voorgestelde fiscale hervorming overweegt ook de afschaffing van deze mogelijkheid om de ruimte in het kader van langetermijnsparen op te vullen. Maar: contracten die vóór eind 2023 worden afgesloten, zouden nog steeds kunnen profiteren van het fiscale voordeel gedurende de volledige looptijd van het contract.

Het blijft afwachten of de afschaffing daadwerkelijk zal worden doorgevoerd, aangezien de fiscale hervorming zich momenteel in de parlementaire voorbereidingsfase bevindt.

Conclusie

Het is zeer waarschijnlijk dat het fiscale voordeel in het kader van langetermijnsparen definitief wordt afgeschaft na dit jaar, met uitzondering van de fiscale voordelen voor bestaande contracten. Als je nog wilt profiteren van het belastingvoordeel van langetermijnsparen, is het belangrijk om vóór het einde van het jaar een lening voor een niet-eigen woning af te sluiten of een fiscale levensverzekering af te sluiten.

Bij Tudors Accountancy staan we altijd klaar om je te voorzien van meer informatie en advies over langetermijnsparen. Contacteer ons en ontdek hoe wij jouw bedrijf kunnen ondersteunen. 🤝

Fiscaliteit - 07/13/2023
20230605 - 1

Fiscale aftrekbaarheid van elektrische laadpalen voor ondernemingen: wat je moet weten

Intro

Als ondernemer is het belangrijk om op de hoogte te zijn van de fiscale voordelen die je kunt behalen bij investeringen in elektrische laadpalen, zeker nu de vergroening van het wagenpark en de wijzigingen in autofiscaliteit echt hot topic is. Sinds 1 april 2023 en tot 31 augustus 2024 zijn er enkele interessante maatregelen van kracht die de aftrekbaarheid van kosten voor laadstations verhogen. Uiteraard staan we bij Tudors Accountancy opnieuw klaar om je te informeren over deze mogelijkheden, zonder onnodige poespas.

Hieronder sommen we dan ook even de belangrijkste punten voor je op.

Verhoogde kostenaftrek voor ondernemingen

Ondernemingen, zowel eenmanszaken als vennootschappen, die investeren in een publiek toegankelijk en intelligent laadstation tussen 1 september 2021 en 31 augustus 2024, kunnen rekenen op een verhoogde kostenaftrek. Dit betekent dat je als ondernemer een groter deel van de investeringskosten kunt aftrekken van je belastbaar inkomen. Met andere woorden, je kunt een aanzienlijk bedrag van de kosten die je maakt voor de aanschaf en installatie van een laadstation in mindering brengen op je belastingaangifte. Dit heeft als direct resultaat dat je minder belasting hoeft te betalen.

Stel je voor dat je een elektrisch laadstation aanschaft en dit publiek toegankelijk maakt op een locatie zoals een winkelcentrum, supermarkt, winkel of kantoor, waar iedereen zijn elektrische auto kan opladen. Door te investeren in zo'n laadstation, kom je in aanmerking voor de verhoogde kostenaftrek.

Wie komt in aanmerking?

Zowel eenmanszaken als vennootschappen kunnen gebruikmaken van de verhoogde kostenaftrek voor elektrische laadpalen. Vzw's komen alleen in aanmerking als ze onderworpen zijn aan de vennootschapsbelasting.

Wat komt in aanmerking?

Om in aanmerking te komen voor de verhoogde kostenaftrek, moet aan een aantal voorwaarden worden voldaan:

  1. Het laadstation moet nieuw zijn of in nieuwe staat worden verkregen of tot stand gebracht.
  2. Het laadstation moet lineair over minstens vijf belastbare tijdperken worden afgeschreven.
  3. Het laadstation moet publiek toegankelijk zijn, wat betekent dat het beschikbaar moet zijn voor elke derde gedurende de gangbare openingstijden van de onderneming.
  4. Het laadstation moet digitaal gekoppeld kunnen worden aan een beheerssysteem dat de laadtijd en het laadvermogen kan sturen en statusmeldingen kan terugsturen.
  5. Kosten zoals vervoerkosten, installatiekosten, studiekosten en kosten voor elektriciteitscabines die nodig zijn voor de werking van de laadstations komen in aanmerking. Kosten met betrekking tot huisbatterijen worden echter niet gedekt.
  6. Het moet gaan om vaste laadstations en niet om losse laadkabels.

Zoals in puntje 5 vermeld, is het mooie van deze regeling dat je niet alleen kunt profiteren van de initiële aftrek van de kosten van het laadstation zelf, maar ook van bijkomende kosten die ermee gepaard gaan. Denk hierbij aan vervoerskosten, installatiekosten (zoals plaatsing, montage en aansluiting op energiebronnen), kosten voor studies en expertise, en zelfs kosten voor de aanschaf en installatie van elektriciteitscabines die nodig zijn voor de werking van de laadstations. Al deze kosten kunnen worden opgenomen in de totale aanschaffingswaarde van het laadstation en komen in aanmerking voor de verhoogde kostenaftrek.

Verhoogde kostenaftrek

De verhoogde kostenaftrek houdt in dat je een groter percentage van de afschrijvingen kunt aftrekken. De percentages variëren afhankelijk van het tijdstip van investering:

  • Tussen 1 september 2021 en 31 maart 2023: 200% van de afschrijvingen.
  • Tussen 1 april 2023 en 31 augustus 2024: 150% van de afschrijvingen.

Het verhoogde tarief kan worden toegepast vanaf het moment dat het laadstation aan alle voorwaarden voldoet. Het is belangrijk op te merken dat de verhoogde aftrek alleen wordt toegekend voor belastbare tijdperken waarin het laadstation gedurende de hele periode publiek toegankelijk is.

Cumulatie en andere maatregelen

De verhoogde kostenaftrek kan niet worden gecumuleerd met de investeringsaftrek. Daarnaast kan het ook niet worden gecombineerd met de verhoogde investeringsaftrek voor elektrische laadinfrastructuur.

Conclusie

We hopen dat de informatie in deze blog nuttig voor je was. Als je meer wilt weten over deze fiscale aftrekbaarheid voor ondernemingen van elektrische laadpalen, staan onze Tudors uiteraard klaar om je te helpen. We begrijpen namelijk als geen ander de complexiteit van fiscale regelingen en daarom helpen we je graag bij het optimaliseren van je financiële situatie. Onze expertise op het gebied van belastingen en boekhouding stelt ons in staat om je te adviseren en begeleiden bij het benutten van de fiscale voordelen die gepaard gaan met investeringen in elektrische laadpalen.

Contacteer ons en ontdek hoe wij jouw bedrijf kunnen ondersteunen. 🤝

Fiscaliteit - 06/07/2023

©  Tudors Accountancy BVBA

Algemene voorwaarden   |   Disclaimer