#autofiscaliteit Archives - Tudors Accountancy

Autofiscaliteit in 2026: wat betekent het voor jou als ondernemer?

De autofiscaliteit in België is al enkele jaren in volle transformatie. Maar met de ingang van 2026 breekt er écht een nieuw tijdperk aan voor bedrijfswagens. Vooral voor ondernemers en zaakvoerders met een managementvennootschap is het belangrijk om te begrijpen wat de impact is op de aftrekbaarheid van voertuigen, brandstofkosten en het voordeel van alle aard.

In deze blog leggen we helder uit hoe de autofiscaliteit vanaf 2026 precies in elkaar zit - en vooral: wat jij vandaag al moet doen om je wagenpark fiscaal slim te organiseren.

Nieuwe autofiscaliteit vanaf 2026: wat verandert er?

De basisregel is eenvoudig: enkel emissievrije voertuigen blijven fiscaal aantrekkelijk. Heb je een wagenpark met benzine- of dieselwagens? Dan wordt 2026 het kantelpunt.

Vanaf 1 januari 2026:

Wagens met CO₂-uitstoot die vanaf 2026 besteld worden, zijn niet meer fiscaal aftrekbaar.
Voor wagens besteld tussen 1 juli 2023 en 31 december 2025 geldt een afbouwregeling:
- 50% aftrekbaarheid in 2026
- 25% in 2027
- 0% in 2028
Elektrische wagens gekocht vanaf 2026 blijven nog 100% aftrekbaar, maar ook dat percentage daalt geleidelijk vanaf 2027:
- 95% in 2027
- 90% in 2028
- … tot 67,5% in 2031

Plug-inhybrides: strengere regels, beperkte voordelen

De zogenaamde ‘valse hybrides’ (met te kleine batterij of hoge CO₂-uitstoot) worden vanaf 2026 nog zwaarder belast. Hun uitstoot wordt kunstmatig verhoogd (tot 2,5 keer), wat leidt tot een lager aftrekpercentage én een hoger voordeel alle aard.

Let op: deze strengere normen gelden voor voertuigen die onder de nieuwe Euro 6e-bis-norm vallen.

Ben je zelfstandige in de personenbelasting? Dan krijg je tijdelijk een aparte, gunstigere aftrekregeling. Maar vennootschappen vallen buiten dat voordeel.

Wat met woon-werkverkeer en brandstofkosten?

Brandstofkosten voor hybride wagens besteld vanaf 2026 zijn niet langer aftrekbaar.
Elektriciteitskosten voor het laden van EV’s blijven volledig aftrekbaar.
De forfaitaire kilometervergoeding van 0,15 euro voor woon-werkverkeer blijft enkel bestaan voor voertuigen die onder de overgangsregeling vallen.

👉 Kortom: wie nog geen plannen heeft om elektrisch te gaan rijden, zal dit vanaf 2026 fiscaal voelen.

Hoe zit het met het voordeel alle aard (VAA)?

Het VAA blijft van kracht, maar wordt zwaarder voor wagens met CO₂-uitstoot, zeker bij valse hybrides. De CO₂-uitstoot die gebruikt wordt in de berekening, stijgt aanzienlijk, wat resulteert in een hoger belastbaar voordeel in jouw personenbelasting.

Voor elektrische wagens blijft het VAA voorlopig aantrekkelijk, zeker bij modellen met een lagere cataloguswaarde en beperkte CO₂-impact.

Autofiscaliteit: vzw’s en rechtspersonenbelasting

Vanaf 2026 worden ook autokosten belastbaar voor vzw’s en andere organisaties onder de rechtspersonenbelasting. Autokosten zullen aan 25% worden belast, tenzij het gaat om voertuigen zonder CO₂-uitstoot die voor 31 december 2026 besteld zijn.

Voor nieuwe aankopen geldt hetzelfde schema als bij vennootschappen:

geen aftrek voor voertuigen met uitstoot
geleidelijke daling voor EV’s vanaf 2027

Autofiscaliteit: wat moet je nu doen als bedrijfsleider?

Ben je zaakvoerder of bestuurder van een managementvennootschap? Dan is autofiscaliteit in 2026 geen detailwijziging. Het raakt aan je loonstrategie, dividendpolitiek én de voordelen die je jezelf uitkeert.

✔️ Kies voor 100% elektrische wagens bij nieuwe bestellingen
✔️ Herbekijk je car policy en VAA-impact
✔️ Laat je begeleiden bij de aankoop of leasing van een nieuwe wagen

Conclusie: een strakker fiscaal kader - met ruimte voor slimme keuzes

De autofiscaliteit in 2026 maakt duidelijk dat CO₂-uitstotende wagens hun fiscale voordeel verliezen. Maar wie tijdig schakelt, kan nog optimaal profiteren van de overgangsmaatregelen en de juiste keuzes maken voor de lange termijn.

Bij Tudors Accountancy kijken we niet enkel naar de auto op zich, maar naar het grotere geheel: jouw verloning, fiscale planning én de toekomst van je vennootschap.

Heb je een nieuwe wagen op het oog of wil je je car policy herbekijken? Wij helpen je graag bij elke stap. 👉 Let’s talk.

Fiscaliteit - 09/05/2025

Lichte vrachtwagens: hoe een fiscale troef soms een dure grap wordt

Een lichte vracht is fiscaal interessant: 100% aftrekbaar in de vennootschap en vaak vrijgesteld van het voordeel van alle aard (VAA). Maar dat voordeel komt met valkuilen. Want een luxe SUV die omgebouwd wordt tot lichte vracht is niet automatisch ook fiscaal een lichte vracht. En daar loopt het bij ondernemers nog té vaak mis.

Wat is een lichte vracht?

Een lichte vrachtwagen is een voertuig dat volgens de inschrijving bij DIV géén personenwagen is, maar een “voertuig voor goederenvervoer”. Denk aan bestelwagens, kleine trucks of sommige 4x4’s die aan specifieke voorwaarden voldoen.

Fiscaal gezien is dat een interessant statuut:

100% aftrekbaarheid van kosten én btw (bij correct gebruik)
Geen voordeel van alle aard bij privégebruik
Vaak een lagere verkeersbelasting

Maar… dat fiscale voordeel geldt alleen als je voertuig ook volledig voldoet aan de voorwaarden van de fiscus - en die zijn strenger dan wat de DIV of garagist zegt.

Pas op met omgebouwde luxewagens als ‘lichte vracht’

In de praktijk zien we vaak dat ondernemers luxe-SUV’s (zoals een Range Rover, BMW X5 of Mercedes GLE) aankopen die als lichte vracht worden verkocht. De wagen wordt dan omgebouwd (bijvoorbeeld door het wegnemen van de achterbank en het plaatsen van een laadruimte), en ingeschreven als lichte vracht.

Garagist en DIV: akkoord. Maar de fiscus? Die kijkt verder dan het inschrijvingsbewijs.

De fiscus kijkt naar de realiteit

De fiscus stelt zich één vraag: “Is dit voertuig écht bedoeld voor goederenvervoer, of gaat het hier over privécomfort onder het mom van een lichte vracht?”

Ze beoordelen o.a.:

de binnenruimte (is die écht geschikt voor transport?)
de uitrusting (is dit een werkvoertuig of een luxeauto?)
het gebruik (rij je er alleen mee naar klanten of ook op vakantie?)
de bouw en ombouw (werd dit professioneel uitgevoerd en permanent?)

Een wagen kan dus administratief een lichte vracht zijn, maar fiscaal tóch als een personenwagen behandeld worden. En dat heeft gevolgen.

De fiscale gevolgen: wat als de fiscus niet akkoord gaat?

Stelt de fiscus vast dat je ‘lichte vracht’ eigenlijk een personenwagen is? Dan is het resultaat vaak pijnlijk:

Beperkte aftrekbaarheid: slechts 50% of minder van de autokosten in plaats van 100%.
Voordeel van alle aard: als je het voertuig ook privé gebruikt, moet er een VAA berekend worden - met terugwerkende kracht.
Boetes en interesten: bij controles kan je jaren terug worden aangepakt.
BTW-correcties: ook de eerder gerecupereerde btw moet (gedeeltelijk) worden teruggestort.

Kortom: wat bedoeld was als een fiscaal slimme zet, kan eindigen als een dure tegenvaller.

Laat je adviseren vóór je bestelt

Bij Tudors Accountancy zien we het jammer genoeg regelmatig gebeuren: een klant koopt een omgebouwde SUV, enthousiast over het fiscaal voordeel - maar zonder voorafgaande check met zijn boekhouder of accountant.

📌 Onze tip? Contacteer ons vóór je een voertuig bestelt. We kunnen je snel zeggen of de wagen echt in aanmerking komt als lichte vracht, of je beter voor een andere oplossing kiest.

Let ook op:

Niet elk type voertuig komt in aanmerking voor 100% aftrek, zelfs al is het technisch een lichte vracht.
De manier waarop je de wagen gebruikt, telt ook. Gebruik je hem deels privé? Dan gelden andere regels.

Wanneer is een lichte vracht wél veilig aftrekbaar?

✔️ Het voertuig is constructief ontworpen voor goederenvervoer (bv. Mercedes Vito, Ford Transit, Volkswagen Caddy Cargo).

✔️ Er is geen dubbele rijzetel, of het gebruik als passagierswagen is uitgesloten.

✔️ De wagen wordt effectief professioneel gebruikt: voor leveringen, klantenbezoeken, transport van materiaal…

✔️ Je kan bij controle aantonen dat het geen privévoertuig in vermomming is.

👉 In dat geval kan je wél genieten van het fiscale voordeel.

Fiscaliteit - 09/05/2025

Belangrijke wijzigingen in de autofiscaliteit in België: wat betekent dit voor jouw bedrijf?

Intro

Vanaf 1 juli 2023 treden er belangrijke wijzigingen in de autofiscaliteit in België in werking. Deze veranderingen kunnen aanzienlijke gevolgen hebben voor jou als ondernemer. Het is essentieel om op de hoogte te zijn van deze nieuwe regels, zodat je weloverwogen beslissingen kunt nemen met betrekking tot je bedrijfsuitgaven en belastingaangiftes. In deze blog gaan we dieper in op de kern van de nieuwe autofiscaliteitsregels én we leggen je uit wat deze veranderingen concreet voor jou en je bedrijf betekenen.

Recente wijzigingen in de autofiscaliteit in België

De wijzigingen in de autofiscaliteit in België zijn vanaf 1 juli 2023 van kracht. Deze veranderingen hebben directe invloed op je bedrijfsuitgaven en belastingaangiftes. Goed geïnformeerd zijn en de nieuwe regels begrijpen als ondernemer is een absolute must, zodat je weloverwogen beslissingen kunt nemen die passen bij jouw bedrijfssituatie. Deze nieuwe regels zijn een reactie op de groeiende bezorgdheid over klimaatverandering en de noodzaak om de CO2-uitstoot te verminderen, waardoor de overheid heeft besloten om het belastingstelsel aan te passen om de vergroening van het wagenpark te stimuleren. Concreet betekent dit dat er veranderingen worden doorgevoerd in de aftrekbaarheid van autokosten, afhankelijk van de CO2-uitstoot van het voertuig en het type brandstof dat wordt gebruikt.

Gramformule

Allereerst, zullen we het even hebben over de beruchte "gramformule" die jullie ongetwijfeld wel allemaal kennen. Op dit moment wordt de aftrekbaarheid van auto- en brandstofkosten berekend op basis van een ingewikkelde formule. Zo kijken we naar de CO2-uitstoot van het voertuig en het type brandstof om het aftrekpercentage te bepalen. Dat kan variëren van 40% tot 100%, maar let wel op: als je auto een uitstoot heeft van 200 g CO2 of meer, kun je nooit meer dan 40% aftrekken.

Vergroening van het wagenpark

Now, let's get down to business: laten we het hebben over hoe de regering heeft besloten om het wagenpark te vergroenen. Vanaf aanslagjaar 2027 zullen alleen nog maar koolstofemissievrije voertuigen (elektrisch of op waterstof) aftrekbaar zijn. Dit betekent dat fossiele brandstofauto's langzaam maar zeker van het toneel zullen verdwijnen. Maar maak je geen zorgen, er is een overgangsregeling tot en met 31 december 2025.

Wat betekent dit concreet voor jou als ondernemer?

Als je vóór 1 juli 2023 een auto hebt aangeschaft, hoef je je geen zorgen te maken. De kosten van deze auto blijven aftrekbaar zoals ze nu zijn, voor de rest van hun "levensduur". Als je tussen 1 juli 2023 en 31 december 2025 een auto aanschaft op fossiele brandstof, geldt er een overgangsregeling. De aftrekbaarheid van de kosten volgens de gramformule zal geleidelijk afnemen: 75% in 2025, 50% in 2026, 25% in 2027 en vanaf 2028 kun je helemaal niets meer aftrekken.

Vanaf 1 januari 2026 is er geen fiscale aftrek meer voor nieuwe auto's op fossiele brandstof. Dit betekent dat je helemaal niets meer kunt aftrekken van de kosten van de auto en de brandstof. Met andere woorden: het is tijd om afscheid te nemen van die oude manier van rijden… Er is wel een lichtpuntje: voor CO2-vrije voertuigen geldt nog steeds een gunstige regeling. Deze voertuigen stoten geen CO2 uit en zijn daarom voor 100% aftrekbaar.

Als je vóór 1 januari 2027 een CO2-vrij voertuig aanschaft, kun je erop vertrouwen dat je deze aftrek voor de rest van hun "levensduur" behoudt. Vanaf 1 januari 2027 zal de aftrek geleidelijk afnemen tot 67,5% vanaf 2031, afhankelijk van het jaar van aanschaf.

Wat is de volgende stap?

Door op de hoogte te zijn van de wijzigingen in de autofiscaliteit, kun je proactief reageren en de juiste maatregelen nemen om de impact op je bedrijf te minimaliseren. Het kan bijvoorbeeld invloed hebben op je beslissingen rondom het aanschaffen of leasen van nieuwe voertuigen, het beheer van je wagenpark en de budgettering van autokosten. Daarnaast kan het ook gevolgen hebben voor je belastingaangiftes en de berekening van de kosten die je kunt aftrekken.

Conclusie

We begrijpen dat dit allemaal behoorlijk ingewikkeld kan zijn... en net daarom willen we ervoor zorgen dat je op de hoogte bent en dat je de juiste beslissingen kunt nemen voor je bedrijf. Onze Tudors staan dan ook altijd voor je klaar om je te adviseren en te begeleiden bij je boekhouding of je te informeren rond deze nieuwe wijzigingen in autofiscaliteit.

Wil je meer weten over online boekhouden of heb je vragen hebt over de recente wijzigingen in de autofiscaliteit? Aarzel dan zeker niet om contact met ons op te nemen.

We staan klaar om je te helpen met persoonlijk advies en ondersteuning. 🤝

Fiscaliteit - 05/26/2023