Vanaf 1 januari 2025 treden er nieuwe btw-regels in werking die de manier van aangifte, betaling en teruggave zullen wijzigen. Deze hervormingen zijn bedoeld om het proces te moderniseren, administratieve lasten te verlichten en de btw-kloof te verkleinen. Ondernemers en bedrijven doen er goed aan zich tijdig voor te bereiden. Hier lees je een helder overzicht van de belangrijkste veranderingen.
Vervangende btw-aangifte: wat houdt het in?
Vanaf 2025 kan de btw-administratie een vervangende btw-aangifte opstellen wanneer een ondernemer nalaat zijn btw-aangifte in te dienen binnen een termijn van drie maanden na de deadline.
Hoe werkt dit?
- De btw-administratie berekent een verschuldigd btw-bedrag, gebaseerd op het hoogste btw-bedrag dat je de afgelopen 12 maanden hebt aangegeven. Het minimumbedrag bedraagt € 2.100.
- Het voorstel bevat geen aftrekbare btw, wat je fiscale positie kan beïnvloeden.
- Je hebt één maand de tijd om alsnog je aangifte in te dienen en zo het voorstel te corrigeren.
Dien je niet tijdig in? Dan wordt het voorstel definitief. Daarna kun je alleen nog een bezwaar indienen of via een verzoekschrift naar de rechtbank stappen. Met deze maatregel wil de overheid discipline brengen in het aangifteproces en administratieve achterstanden voorkomen.
Nieuwe deadlines voor kwartaalaangiften
Vanaf 2025 krijgen belastingplichtigen die kwartaalaangiften indienen iets meer tijd. De deadline wordt verlengd van de 20e naar de 25e van de maand na het kwartaal. Dit biedt ondernemers extra ademruimte, maar het blijft belangrijk om je aangiften tijdig en nauwkeurig in te dienen. Met een goed planningsproces voorkom je last-minute stress en mogelijke boetes. Houd bijvoorbeeld jouw boekhouding digitaal platform bij.
Maandelijkse btw-teruggave wordt eenvoudiger
Een belangrijke wijziging is dat maandelijkse btw-teruggave de standaard wordt voor maandaangevers. De huidige vergunning die hiervoor nodig is, komt te vervallen. Hierdoor wordt het eenvoudiger om btw-tegoeden sneller terug te krijgen. Dit geeft je meer financiële flexibiliteit.
- Terugbetaling via de btw-aangifte kan alleen nog voor het tegoed uit diezelfde aangifte.
- Op voorwaarde dat alle btw-aangiften van de afgelopen zes maanden tijdig werden ingediend.
- De terugbetaling gebeurt sneller dan nu het geval is.
Tegoeden uit eerdere aangiften kunnen niet meer via de periodieke btw-aangifte worden teruggevraagd. Hiervoor komt een aparte procedure.
Digitalisering: introductie van de btw-provisierekening
Om de administratie verder te moderniseren, wordt de huidige btw-rekening-courant vervangen door de btw-provisierekening. Dit systeem biedt meer transparantie en flexibiliteit. Het saldo op deze rekening kan je eenvoudig beheren via MyMinfin. Je kiest zelf of je een volledig of gedeeltelijk teruggaveverzoek indient. Als je niet aan de voorwaarden voldoet, wordt het tegoed na een controle door de administratie op deze rekening geplaatst.
Strengere antwoordtermijn bij vragen van administratie
Vanaf 2025 wordt het verplicht om sneller te reageren op vragen van de btw-administratie. De nieuwe termijnen zijn:
- Eén maand voor algemene vragen.
- 10 dagen in dringende gevallen, zoals wanneer de rechten van de schatkist in gevaar zijn.
Reageer je niet tijdig? Dan riskeer je sancties, zoals het inhouden van btw-tegoeden of administratieve boetes. Een volledige en overzichtelijke administratie is dus belangrijk.
Nieuwe mogelijkheid: domiciliëring voor btw-betalingen
Een andere vernieuwing is de introductie van domiciliëring voor btw-betalingen. Met dit systeem kun je de btw-administratie toestemming geven om je btw automatisch van je rekening te innen. Dit maakt het betalingsproces eenvoudiger en verkleint de kans op fouten. Hoewel de praktische uitwerking van dit systeem nog wordt vastgelegd, zal het bijdragen aan een efficiënter proces.
Waarom is dit belangrijk voor jouw onderneming?
De hervormingen brengen zowel uitdagingen als kansen met zich mee. Door je tijdig voor te bereiden, kun je profiteren van de voordelen die de nieuwe regels bieden:
- Efficiënter proces: minder administratieve lasten dankzij digitalisering.
- Snellere toegang tot tegoeden: vooral voor maandaangevers.
- Betere controle: meer overzicht door nieuwe systemen zoals de btw-provisierekening.
Tegelijk vraagt dit een strakke administratie en het naleven van nieuwe regels. Zorg ervoor dat je tijdig je aangiften indient, vragen snel beantwoordt en gebruik maakt van de beschikbare digitale tools.
Hoe bereid je je voor op deze veranderingen?
- Digitaliseer je administratie. Maak gebruik van online tools om je btw-aangiften en tegoeden efficiënt te beheren.
- Plan vooruit. Zorg ervoor dat je je btw-aangiften tijdig indient om boetes en achterstanden te vermijden.
- Blijf op de hoogte. Begrijp je de nieuwe regels niet volledig? Neem contact op en wij zorgen voor begeleiding en informatie.
Deze hervormingen bieden een kans om je processen te moderniseren en efficiënter te maken. Neem de tijd om je voor te bereiden, zodat je als ondernemer soepel door deze veranderingen navigeert.